2024上海税收营商环境白皮书

上海税收营商环境白皮书 2024总结

以下是2024年上海税收营商环境白皮书的核心内容总结：

背景与目标

• 上海市税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，聚焦城市发展战略定位，推出一系列首创性税务改革举措，提升税收营商环境的竞争力和吸引力。
• 工作重点包括落实国家战略、优化税收法治、推动数智未来、提供便捷税费服务、实施精准税务监管。

关键措施

1. 政策落实

- 支持科技创新与制造业

- 继续实施高新技术企业税收减免、研发费用加计扣除、科技成果转化税收优惠等政策，惠及高新技术企业近3万户，减免金额近38亿元。
- 鼓励离岸贸易印花税优惠政策，累计减免离岸贸易印花税约1.4亿元，惠及企业352户。

- 长三角一体化

- 发布《华东区域税务行政处罚裁量基准》，实现区域执法标准统一。
- 签署《长江三角洲区域提升国际税收确定性合作框架协议》，推动跨境税收合作。

- 绿色税收

- 落实水资源税试点、环保税减免，累计减免环保税近25亿元。
- 服务全国碳排放交易市场，助力低碳发展。

2. 税收法治建设

• 良法善治
  • 建立税收事先裁定制度，公开典型案例，提供税收政策适用确定性。
  • 推行“三项制度”（公示、记录、法制审核），实现执法透明。
• 争议解决
  • 成立全国首家专门税务审判庭，集中管辖税务案件。
  • 完善行政复议机制，简化简易程序，提升办案效率。

3. 税务数智化

• 电子税务局上线
  • 全面推广全国统一规范电子税务局，实现全流程线上办理，覆盖企业28290户，业务量超4331万笔。
• 区块链应用
  • 深化“区块链+政务”应用，推动不动产登记、社保缴费等“一件事”高效办理。
• 跨境税务服务
  • 发展“税路通•一路沪航”跨境服务品牌，助力企业“走出去”。

4. 税企服务创新

• 个性化服务
  • 实施“一企一策”服务，提供税务规划、事先裁定、跨境税务辅导等举措。
  • 开展“春雨润苗”专项行动，助力小微企业健康发展。
• 多元化咨询
  • 全国首个支持9种语言咨询的服务体系，实现“随心问、母语答”，年服务量超2000余次。
• 远程虚拟窗口
  • 推动跨区域远程办税，实现跨省迁移“零跑动”。

5. 税务监管

• 精准监管
  • 推行“无事不扰”理念，优化税源管理，分级分类管理涉税事项。
  • 建立风险预警机制，开展智能化风险应对，2024年完成风险应对3.5万户次。
• 打击违法行为
  • 深化虚开骗税打击机制，联合多部门开展专项行动，涉案金额超485亿元。

成果数据

• 全市电子申报率达99%，99.99%税费事项可“网上办”。
• 2024年全年退（免）税超1559亿元。
• 注册资本超75亿元的乐高乐园等重点外资项目获得全周期税务服务支持。

总结

白皮书展现了上海在高水平对外开放和服务中国经济高质量发展方面的有力支撑。未来将持续深化数智化、法治化税务建设，优化跨境服务，推动税收政策红利直达市场主体。