2025上海税收营商环境白皮书_82页_31mb

2025年上海税收营商环境白皮书总结

核心内容

2025年，国家税务总局上海市税务局以“十四五”规划收官为契机，围绕上海建设具有世界影响力的社会主义现代化国际大都市的目标，持续优化税收营商环境，推动税收治理现代化，打造国际一流营商环境。通过深化税收征管改革、推进智慧税务建设、强化法治保障、优化税费服务，上海市税务局在服务大局、提升治理效能、助力企业高质量发展等方面取得显著成效。

主要观点

1. 服务国家战略：上海市税务局聚焦“五个中心”建设、长三角一体化发展、浦东引领区改革等国家战略，精准对接企业需求，推出一系列税费支持政策和创新服务举措。
2. 法治化税收环境：通过规范税收执法、推进争议多元化解、深化税务司法协同，上海市税务局提升了税收治理的法治水平，增强了税收政策的可预期性和公平性。
3. 智慧税务建设：依托大数据、人工智能等技术，推进电子税务局、数电发票、智能外呼等数字化服务，实现税费事项“一网通办”“一键办结”，提升办税效率。
4. 高效便捷服务：建立分类分级服务体系，优化政策推送机制，拓展跨境税收服务，提升企业办税体验，助力企业合规经营。
5. 精准监管与治理：强化税收风险管理和信用管理，推进智慧稽查，提升税收监管的精准性和效率，营造公平竞争的税收环境。

关键信息

2025年税收数据

• 组织税收收入：16266.2亿元
• 征收社保费收入：6309.4亿元
• 征收非税收入：3695.2亿元
• 支持科技创新和制造业发展相关减免退税：1873.6亿元
• 累计办理出口退（免）税：1705.9亿元，其中退税1238.6亿元
• 各类重点出口企业平均办理出口退税时间：2个工作日以内
• 离境退税业务量：占全国近50%
• 离境退税申请人次：近35万
• 政务服务“好差评”全年好评率：99.97%

重点政策与措施

• 税收事先裁定：全国率先发布税收事先裁定工作管理办法，明确裁定对税务机关具有约束力，全年发布7个裁定案例。
• “银税互动”机制：全年助力企业获得贷款1008.0亿元，助力守信企业拓宽融资渠道。
• “一网通办”服务：在“一网通办”平台上线税务事项205项，全年办件量2800余万件。
• “跨域办”服务模式：实现“异地收件、协同服务、属地办理”，提升跨区域服务效率。
• 数电发票改革：全市数电发票覆盖率99.6%，纯数电率97.2%，开票试点纳税人222.2万户。
• 智能外呼服务：累计完成28524通智能外呼，提升政策传达效率。
• 个体工商户转型为企业“一件事”：实现清税在线查验、登记自动对接、涉税事项自动认定，1天内完成所有涉税事项办理。
• 企业注销“一网通”：实现营业执照注销与税务注销同步办理，提升企业退出便利性。
• “税优解2.0”工作机制：推动税法共治、争议化解、税务合规三大方向创新实践，相关案例入选法治为民办实事项目。

重点区域服务

• 青浦区税务局：构建“6+365”全生命周期服务机制，设立“税路通·一路沪航”进博工作站，提供“一企一策”专项辅导。
• 长宁区税务局：成立“税路通”工作室，提供“信息采集 + 比对分析 + 主动推送”服务机制。
• 闵行区税务局：推出“远程虚拟窗口”，实现“异地事就近办”。
• 嘉定区税务局：开展“常态化调研+一对一咨询+智能政策推送”服务模式。

法治建设亮点

• 税务审判庭：全国首家税务审判庭成立，实现税务行政案件集中管辖，提升执法公信力。
• 税务行政处罚裁量基准：覆盖7类55项税务违法行为，推动执法标准统一。
• “四方会诊”机制：整合办税服务厅、税源管理所、业务科室和法律顾问资源，提升争议化解效率。
• 行政复议简易程序：全国首个税务行政复议简易程序，平均审理时限25.5天，同比缩短15%。

绿色税收实践

• 环保税政策：2025年减免环境保护税3.7亿元，实施“多排多征、少排少征、不排不征”机制。
• 水资源税试点：推动全国首个“水信托”模式落地，提升水资源税征管效率。
• “反向开票”措施：为资源回收企业解决“取票难、抵扣难、成本列支难”问题，全市开通“反向开票”资格企业66户，累计开票金额超6.6亿元。

企业服务创新

• “科创税立方”品牌：为科创企业提供全周期服务，包括政策普及、实践赋能、合规指导。
• “税路通·一路沪航”品牌：提供一站式服务，助力航空企业高质量发展。
• “税优解”工作室：解决企业跨域涉税争议，如青浦区与苏州企业的土地增值税争议案例。

未来展望

面向未来，上海市税务局将继续深入实施税费征管“强基工程”，进一步提升治理效能、优化营商环境，服务全国和上海经济社会高质量发展。通过深化税收征管改革、推进数字化转型、强化法治保障、优化税费服务，上海市税务局致力于打造国际一流的税收营商环境，助力上海建设现代化产业体系和新质生产力。