优化首都税收营商环境改革备忘录_55页_15mb

优化首都税收营商环境总结

核心内容

北京市税务局在2024年围绕服务大局发展、优化税收法制建设、增强纳税服务效能及服务高水平对外开放四个方面，系统性推进税收营商环境改革，取得显著成效，为首都高质量发展提供了有力支撑。

主要观点

• 服务大局发展：北京市税务局通过优化税收政策落实、强化区域协同发展、助力“两区”建设、提升消费中心城市税收服务等举措，全面助力首都经济高质量发展。
• 优化税收法制建设：通过制定税收法规、强化权益保护、统一执法标准等措施，提升税收法治化水平，增强纳税人满意度和税法遵从度。
• 提升税费服务质效：依托数字技术，实现税费服务的智能化、便捷化，构建“云上办税服务厅”和“征纳互动”服务体系，提升办税效率。
• 服务高水平对外开放：通过提升跨境税费服务效能、优化对外开放服务机制、支持国际活动等，展现首都税收服务的国际化水平。

关键信息

一、服务大局发展

• 贯彻落实“北京服务”意见：持续推进税收改革举措落地，实现“一政策一方案”精准推送，提升政策获得感。
• 减税降费政策落地：落实增值税留抵退税、小微企业“六税两费”减免、小规模纳税人增值税减免等政策，减轻企业税费负担。
• 区域协同发展：与津冀税务部门协作，推进“远程虚拟窗口”、统一税务执法标准、优化跨区域迁移流程，提升区域协作效率。
• 助力“两区”建设：在中关村和天竺综保区实施税收减免试点政策，支持科技创新和企业发展。
• 打造国际消费中心城市：拓展离境退税商店，优化退税服务体验，推动消费与退税结合，提升国际吸引力。

二、优化税收法制建设

• 税收法规清晰透明：加强政策制定和公开，确保税收法规清晰透明，保障纳税人权益。
• 权益保护强化保障：建立风险提示、征纳互动、行政复议等机制，提升纳税人满意度和权益保障水平。
• 税收执法刚柔并济：推行“首违不罚”制度，实施柔性执法，增强执法透明度和公正性。

三、提升税费服务质效

• 数字赋能：全面推广电子税务局，实现“政策找准人”“政策送上门”，提升办税便捷性。
• 征纳互动：通过智能机器人、线上人工互动、音视频互动等方式，实现“问办一体”服务，提升问题解决率。
• 跨部门协同：推动“一件事”改革，实现企业开办、注销、不动产交易、个人股权转让等业务一站式办理，提升服务效率。

四、服务高水平对外开放

• 提升跨境税费服务效能：优化出口退税流程，简化对外支付税务备案，支持企业“走出去”和“引进来”。
• 优化对外开放服务机制：发布“税路通”服务包，支持“一带一路”税收合作，助力国际交流。
• 服务国际活动：为服贸会等国际活动提供税收支持，展现首都税务服务的国际形象。

2024年重要改革举措

• 优化社保费申报缴纳流程：实现社保费自行申报，无需多部门跑动。
• 推进智慧税务建设：覆盖97%企业用票纳税人，提升办税效率。
• 建立税收事先裁定制度：明确裁定流程，提升税收政策确定性。
• 实现个人股权转让全程网办：提升服务便捷性，获得最佳服务案例。
• 推广电子发票：实现全面数字化电子发票，提升发票管理效率。
• 拓展数字人民币税费征缴：实现“企业+自然人”“线上+线下”全渠道缴税。
• 推进“两区”涉税任务：助力科技创新和企业发展，提升区域经济活力。

2024年主要成果

• 纳税人满意度：排名全国第二。
• 跨区域通办：京津冀地区率先实现跨省市税费事项办理。
• 政策精准推送：精准推送31类政策至847.27万户纳税人。
• 退税业务增长：离境退税业务同比增长近2.9倍，带动消费增长。
• 税收执法统一：发布《华北区域税务行政处罚裁量基准》，提升执法一致性。

附录

• 大事记：涵盖2024年税收政策调整、业务推广、系统上线等多个重要节点。
• 媒体报道：展示了税收改革在实际中的应用和成效，如《黑神话：悟空》研发、服贸会服务等。

通过上述举措，北京市税务局有效提升了税收营商环境，为首都高质量发展和高水平对外开放提供了坚实的税务支持。