2017-6-2-1渤钢集团（担保人）2013年度审计报告_34页_382kb

报告摘要

审计报告总结

核心内容

本审计报告由天津星远会计师事务所有限公司出具，编号为津星远审字（2014）Ⅱ-308号，针对渤海钢铁集团有限公司2013年12月31日的合并财务报表进行审计。审计内容包括：

合并资产负债表
合并利润表
合并现金流量表
合并股东权益变动表
合并财务报表附注

主要观点

管理层责任
- 管理层负责编制和公允列报财务报表，确保其按照企业会计准则编制，且不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师责任
- 注册会计师依据中国注册会计师审计准则执行审计工作，确保获取充分、适当的审计证据，以对财务报表是否不存在重大错报发表审计意见。
审计意见
- 审计意见为无保留意见，认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了渤海钢铁集团有限公司2013年12月31日的合并财务状况以及2013年度的合并经营成果和合并现金流量。

关键信息

1. 合并资产负债表（2013年12月31日）

资产总计：185,409,218,413.22元（较年初减少6,721,075,772.99元）。
流动资产合计：87,064,126,189.36元（较年初减少11,925,701,800.13元）。
非流动资产合计：98,345,092,223.86元（较年初增加1,214,626,025.14元）。
负债总计：148,014,886,455.74元（较年初减少6,882,770,547.65元）。
所有者权益合计：37,394,331,957.48元（较年初增加1,604,654,804.66元）。

2. 合并利润表（2013年度）

营业收入：176,247,416,380.66元（较上期增长14.4%）。
营业成本：165,680,068,958.36元（较上期增长14.0%）。
毛利润：10,567,347,422.30元（较上期增长22.5%）。
净利润：447,885,158.06元（较上期减少7.0%）。
归属于母公司所有者的净利润：395,277,256.71元（较上期减少12.1%）。
少数股东损益：52,607,901.35元（较上期增长27.5%）。

3. 合并现金流量表（2013年度）

经营活动产生的现金流量净额：4,748,072,770.82元（较上期增长8.1%）。
投资活动产生的现金流量净额：-7,146,876,643.00元（较上期下降12.3%）。
筹资活动产生的现金流量净额：-641,001,601.17元（较上期下降97.7%）。
现金及现金等价物净增加额：-3,015,616,134.85元（较上期下降105.2%）。

4. 合并所有者权益变动表（2013年度）

实收资本：17,000,000,000.00元（较年初增加100,000,000.00元）。
资本公积：16,700,114,557.34元（较年初减少138,831,344.13元）。
未分配利润：2,491,617,412.48元（较年初增加292,230,243.77元）。
所有者权益合计：37,394,331,957.48元（较年初增加1,604,654,804.66元）。

5. 合并财务报表附注

公司基本情况
- 原名为天津渤海钢铁集团有限公司，2010年4月29日成立，注册资本由10亿元增至170亿元。
- 主要经营范围涵盖钢铁、设备制造、能源、贸易、物流、建筑、旅游、餐饮等领域。
- 合并范围包括9家全资子公司及1家实施控制的子公司，以及1家按权益法核算的合营公司和1家按成本法核算的参股公司。
会计政策与会计估计
- 合并报表依据2006年企业会计准则编制。
- 现金流量表中现金及现金等价物按“三月内到期”标准界定。
- 存货采用永续盘存法，按实际成本核算，发出采用加权平均法或个别计价法。
- 固定资产按年限平均法折旧，残值率为5%，折旧率根据资产类别确定。
- 无形资产按直线法摊销，土地使用权按法定年限与剩余可使用年限孰短摊销。
- 递延所得税资产和负债采用资产负债表债务法处理。
会计调整
- 由于子公司天津市隆泰物业有限公司注销，2013年年初数进行了追溯调整，涉及货币资金、长期股权投资、长期待摊费用和其他应付款等项目。
- 调整后，现金及现金等价物净增加额为-3,015,616,134.85元，较调整前减少5,002,062.81元。

结论

审计报告确认渤海钢铁集团有限公司2013年度的财务报表在所有重大方面符合企业会计准则，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。报告未发现重大错报，也未披露会计政策变更或重大前期差错更正。财务报表附注详细列示了公司的会计政策、合并范围、税项及各项资产和负债的核算方法，为财务报表的编制和审计提供了充分依据。

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