EBA欧洲银行-Consultation-Paper-on-amending-ITS-on-AMM-28EBA-CP-2016-2229_20页_312kb

总结：EBA/CP/2016/22 咨询文件

核心内容

EBA 发布了《咨询文件》EBA/CP/2016/22，旨在对欧盟实施技术标准（ITS）进行修订，以补充流动性报告中的额外流动性监测指标（AMM）。该文件聚焦于重新引入“成熟度阶梯”（maturity ladder）作为流动性监测工具，并对其他相关模板进行调整，以确保与《流动性覆盖率监管条例》（LCR Delegated Act, (EU) 2015/61）保持一致。

主要观点

• 咨询目的：EBA 邀请对咨询文件中提出的修订意见进行反馈，特别是针对第 5.2 节中总结的特定问题。
• 修订重点：重新引入与 LCR DA 对齐的成熟度阶梯模板和说明文件，以提高流动性报告的协调性和实用性。
• 成熟度阶梯调整：
  • 模板中数据项的分类与 LCR DA 中对高流动性资产（HQLA）的定义保持一致。
  • 引入“应急流动性能力”部分（section 4），用于记录因承诺设施和评级下调触发的流动性流出。
  • 对时间桶进行调整，增加了 3 个月至 6 个月的细分，以更好地反映不同期限的流动性需求。
  • 简化了模板的行数，从原来的 143 行减少至 129 行，以降低复杂性和冗余。
• 其他模板修订：
  • 模板 C67.00（按交易对手集中度）和 C68.00（按产品类型集中度）中引入“原始期限”概念，取代“初始期限”。
  • 模板 C69.00（不同期限融资的价格）中明确了融资量和利差的计算方法，特别是在报告期间内资金滚动时。
  • 模板 C70.00（融资滚动）中明确了原始期限为计算基础，并删除了部分不常用的子项。
  • 模板 C71.00（按发行方/交易对手的应急流动性能力集中度）中对“未抵押资产”进行了澄清，并排除了中央银行相关的集中度报告。
• 适用时间：修订后的流动性报告要求将于 2018 年 3 月生效，报告参考日期为 2018 年 3 月 31 日。
• 比例性阈值：允许符合条件的信用机构以季度频率报告 AMM，但 EBA 建议进一步澄清相关定义以确保在欧盟范围内一致应用。

关键信息

• 背景：2013 年 12 月，EBA 提交了最初的 AMM ITS，但在 2016 年 3 月，欧盟委员会通过 (EU) 2016/313 条例，排除了成熟度阶梯，EBA 表示反对。
• 监管依据：修订基于《资本要求条例》（CRR）第 415(3)(b) 条，旨在为监管机构提供全面的流动性风险视图。
• 附录更新：修订后的附录包括新的成熟度阶梯模板（C66.00）和说明文件（C66.00 的说明附录），以及对其他 AMM 模板（C67.00 至 C71.00）的修订。
• 数据保护：EBA 的数据处理遵循 (EC) 第 45/2001 号条例，咨询回复需注明是否公开或保密。
• 下一步：该咨询文件的征求意见期为 6 周，最终修订后的 ITS 将于 2017 年 3 月至 4 月提交至欧盟委员会，2018 年 3 月起实施。

附录内容

• 附录 XVIII 至 XXI：包含非成熟度阶梯相关模板的修订版本。
• 附录 XXIV 和 XXV：包含新的成熟度阶梯模板及其说明文件。
• Excel 示例文件：提供模板 C66.00 和 C70.00 的示例，仅用于信息目的，不具法律效力。

咨询反馈提交方式

• 回复需通过 EBA 咨询页面提交，截止日期为 2017 年 1 月 2 日。
• 可选择公开或保密提交，保密回复需遵循 EBA 的文件公开规则。

其他说明

• 咨询文件中包含的解释性文本用于说明修订理由或提供示例。
• EBA 建议对“集团”定义进行澄清，以确保在欧盟范围内一致应用比例性阈值。
• 修订后的 ITS 将纳入验证规则、数据点模型和分类体系中，确保实施的一致性。

总结

该咨询文件旨在更新流动性报告中的额外监测指标，特别是重新引入与 LCR DA 一致的成熟度阶梯模板，以提高监管机构对金融机构流动性风险的评估能力。修订内容包括对多个模板的结构调整、数据项的优化以及对比例性阈值的澄清。最终修订将有助于实现流动性报告的统一性和有效性，并确保在欧盟范围内一致实施。