EBA欧洲银行-Consultation-paper-on-LCR-Reporting-28EBA-CP-2018-1229_17页_311kb

总结：EBA关于LCR流动性报告技术标准的咨询文件

核心内容

本文件为欧洲银行管理局（EBA）发布的《咨询文件》（EBA/CP/2018/12），旨在对《流动性覆盖率要求》（LCR）的实施技术标准（ITS）进行更新，以适应欧洲委员会于2018年7月13日发布的《流动性覆盖率要求修正案》（LCR修正案）。

主要观点

LCR修正案的影响

• 修正案引入了对证券融资交易（SFTs）和抵押品互换（collateral swaps）的流动性计算方法调整。
• 对于某些与中央银行的SFTs和抵押品互换，允许豁免“解套”调整，从而简化计算流程。

技术标准更新要点

• C 73.00：更新了关于“流出”的模板，新增行用于识别与中央银行的证券融资交易，以便正确应用豁免条款。
• C 74.00：更新了关于“流入”的模板，新增行用于识别与中央银行的逆回购交易，确保豁免条款的适用。
• C 75.00：更新了关于抵押品互换的模板，新增行用于识别至少一端符合操作要求的交易，以确保正确计算。
• C 76.00：删除了关于超额高流动性资产（HQLA）类别计算的条目，以符合修正案要求。
• C 77.00：新增了一个模板，用于在合并报告中列出符合LCR豁免条件的实体名称和识别码，便于监管机构进行有效监控。

其他更新

• 删除了部分不再具有实质意义的“备注项”（memo items），以减轻金融机构的报告负担。
• 融入了三项重要的问答（Q&A 784、Q&A 801、Q&A 3357），以增强实施的清晰度和一致性。
• 保持模板结构的简洁性，以减少操作成本和监管负担。

关键信息

实施背景

• LCR修正案对流动性计算方法进行了调整，包括对证券融资交易和抵押品互换的处理方式。
• EBA已对修正案进行了分析，并考虑了其对现有ITS的影响。

咨询流程

• 咨询期为2个月，截止日期为2018年10月26日。
• 咨询回复需明确是否公开或保密，并在提交时注明。
• EBA将根据咨询结果更新ITS，并最终提交至欧盟委员会。

保密与数据保护

• EBA依据《欧洲议会和理事会条例（EC）第45/2001号》及其实施规则保护个人数据。
• 咨询过程中，需注意数据保护的相关规定。

模板调整

• C 73.00：新增行用于识别与中央银行的证券融资交易，确保豁免条款的适用。
• C 74.00：新增行用于识别与中央银行的逆回购交易，确保豁免条款的适用。
• C 75.00：新增行用于识别至少一端符合操作要求的抵押品互换。
• C 77.00：新增模板用于合并报告中实体的识别，不适用于个体报告。

备注项（Memo items）

• EBA决定减少不必要的备注项，以降低报告负担。
• 保留那些对监管机构具有重要价值的备注项信息。

下一步行动

EBA将在LCR修正案最终通过后（即欧盟委员会非异议期结束后）提交最终的ITS更新。首个参考日期将设定为修正案生效后的第一个月末。

附录内容

• 附录I：包含更新后的C 73.00和C 74.00模板内容。
• 附录II：包含更新后的C 75.00和C 76.00模板内容。
• 成本效益分析：EBA进行了定性分析，评估了不同政策选项的成本与效益，最终选择了减少备注项、新增C 77.00模板和单独识别超额操作存款的方案。

咨询问题概览

1. 对C 72.00的修改有何意见？
2. 对C 73.00的修改有何意见？
3. 对C 74.00的修改有何意见？
4. 对C 75.00的修改有何意见？
5. 对C 76.00的修改有何意见？
6. 对新模板C 77.00有何意见？