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文档总结：EBA/CP/2017/14 咨询文件

核心内容

本咨询文件由欧洲银行管理局（EBA）发布，旨在对《欧洲议会和理事会第2013/36/EU号资本要求指令》（CRD IV）第143(3)条所规定的监管信息披露格式、结构、内容列表和年度发布日期的实施技术标准（ITS）进行修订。该修订旨在适应欧盟法律框架的变化，并提高披露信息的质量和可比性。

主要观点

• 监管信息披露框架的更新：由于欧盟监管体系的变化，特别是单一监督机制（SSM）的建立，原有的ITS需要进行修订以确保与现行法律保持一致。
• 提升透明度与可比性：修订后的ITS将增强市场对监管实践的理解，促进监管做法在单一市场的趋同。
• 数据整合与一致性：修订内容强调采用“合并方法”而非“主机方法”，以确保数据的一致性和减少不同监管机构之间的差异解读。
• 新增附录V：新增的附录V提供了填写披露模板的详细指导，将原有的指导文件升级为法律约束性文件，提高透明度和一致性。

关键信息

1. 咨询响应

• EBA邀请对文件中的建议进行评论，尤其是第5.2节中列出的具体问题。
• 评论应针对具体问题，包含明确的依据，并提供证据支持观点。
• 评论需在2017年12月22日前通过咨询页面提交，逾期或通过其他方式提交的评论可能不会被处理。
• 响应的披露方式需在咨询表中明确说明，EBA将根据其文件公开规则处理保密请求。

2. 背景与理由

• 根据CRD IV第143条，EBA被授权制定ITS，以规范监管信息的披露要求。
• 原有ITS由CEBS指南演变而来，但随着欧盟法律的更新，需进行调整。
• 修订后的ITS将涵盖以下内容：
  • 附录I：法律法规文本。
  • 附录II：欧盟法律中的选项和自由裁量权（O&Ds）。
  • 附录III：EBA关于SREP的新指南。
  • 附录IV：汇总统计数据。
  • 附录V：填写模板的详细说明。

3. 主要修订内容

• 附录I：更新了模型批准部分，以包含市场风险和对手方信用风险的相关信息。
• 附录II：引入了来自LCR Delegated Act的新的O&Ds，并区分了永久性和过渡性O&Ds，以及信用机构和投资公司的不同处理方式。
• 附录III：整合了EBA关于SREP的新指南，包括内部流动性充足性评估流程（ILAAP）。
• 附录IV：明确了数据合并的方法，并对EEA分支机构、总资产计算等进行了澄清。
• 附录V：将原有的指导文件升级为法律约束性文件，提高信息质量与一致性。

4. 实施技术标准

• 修订后的实施技术标准将替代原有的第650/2014号实施条例。
• 各附录内容将根据修订后的文本进行更新。
• CAs需在每年7月31日前更新信息，确保数据的及时性与准确性。

5. 附带文件

5.1 成本效益分析 / 影响评估

• 问题识别：原有ITS在SSM实施前的结构和内容可能已过时，例如“国家金融体系”不再适用，且缺乏明确的指导导致填写模板时出现困难。
• 政策目标：提高O&Ds在欧盟成员国中的实施透明度，并作为监管实践的监控工具。
• 基准情景：包括现有ITS和LCR DA引入的额外披露要求。
• 考虑选项：
  • 现状：不采取任何行动，可能导致数据质量下降和分析偏差。
  • 替代方案：修订ITS以提高清晰度和信息完整性。
• 成本效益分析：
  • 益处：提高信息披露的一致性与透明度，促进监管做法的趋同，增强市场对监管的监督能力。
  • 成本：预计对金融机构没有额外成本，修订主要针对监管机构，且依赖现有数据源，不会增加IT或人力资源成本。

5.2 咨询问题概述

• Q01：是否同意附录IV第1部分中关于总资产值的模板结构和内容？特别是关于监管机构在SSM中的不同范围。
• Q02：是否同意附录I至V中提出的模板和说明结构？如果不同意，是否有充分理由修改或不包含某些数据项？

总结

该咨询文件旨在通过修订实施技术标准，提高欧盟监管信息披露的一致性、透明度和可比性。修订内容涵盖法律法规文本、O&Ds、SREP方法和汇总统计数据，并新增了详细的填写指导。EBA鼓励所有相关方在截止日期前提交反馈，以确保最终标准的完善和适用性。