2023-04-27-上交所科创板-非经营性-天健审〔2023〕4621号_4页_1mb

报告摘要

本专项审计说明为杭州美迪凯光电科技股份有限公司（以下简称“美迪凯公司”）2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的汇总表提供审计意见。该汇总表作为公司年度报告的组成部分，旨在如实反映公司与关联方之间的资金往来情况，以满足监管要求并确保财务信息的透明度。

审计依据
审计工作依据中国注册会计师执业准则进行，旨在对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计目的
本专项审计的目的是对美迪凯公司管理层编制的《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》发表审计意见，确保其内容真实、准确、完整。
报告使用范围
本审计说明仅供美迪凯公司年度报告披露使用，不得用于其他用途。
管理层责任
管理层负责提供真实、合法、完整的资料，并按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》及《科创板上市公司自律监管指南第7号——年度报告相关事项》的规定编制汇总表。
审计结论
审计师认为，汇总表在所有重大方面符合相关监管规定，如实反映了美迪凯公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况。

资金占用方	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2022年期初占用资金余额（万元）	2022年度占用累计发生金额（不含利息）（万元）	2022年度占用资金的利息（万元）	2022年度偿还累计发生金额（万元）	2022年期末占用资金余额（万元）	占用形成原因	占用性质
子公司及其附属企业	全资子公司、控股子公司	其他应收款	9,638.45	36,590.25	63.07	28,714.77	17,577.00	代垫款、资金往来	非经营性往来

浙江美迪凯光学半导体有限公司（全资子公司）
- 2022年期初余额：9,422.52万元
- 2022年度发生额：61.57万元
- 期末余额：13,055.52万元
- 形成原因：资金往来
- 性质：非经营性往来
浙江美迪凯现代光电有限公司（全资子公司）
- 2022年期初余额：202.46万元
- 2022年度发生额：0万元
- 期末余额：0万元
- 形成原因：代垫款
- 性质：非经营性往来
捷姆富(浙江)光电有限公司（控股子公司）
- 2022年期初余额：7.78万元
- 2022年度发生额：11.95万元
- 期末余额：3.54万元
- 形成原因：代垫款
- 性质：非经营性往来
杭州美迪凯微电子有限公司（全资子公司）
- 2022年期初余额：0.83万元
- 2022年度发生额：7,650.00万元
- 期末余额：2,820.00万元
- 形成原因：资金往来
- 性质：非经营性往来
美迪凯(浙江)智能光电科技有限公司（全资子公司）
- 2022年期初余额：5.69万元
- 2022年度发生额：23.77万元
- 期末余额：2,820.00万元
- 形成原因：代垫款
- 性质：非经营性往来