2023-04-27-上交所-新疆赛里木现代农业股份有限公司内控审计_8页_1mb

新疆赛里木现代农业股份有限公司内部控制审计报告总结

核心内容概述

本报告是希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为新疆赛里木现代农业股份有限公司出具的2022年12月31日财务报告内部控制有效性审计报告，编号为希会审字(2023)1569号。报告内容涵盖了内部控制审计的基本框架、企业责任、注册会计师责任、内部控制的固有局限性以及审计意见等关键部分。

主要观点

1. 企业对内部控制的责任

• 根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》，企业董事会负责建立健全和有效实施内部控制体系，并对其有效性进行评价。
• 企业需确保内部控制能够合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果，以及法律法规的遵守。

2. 注册会计师的责任

• 注册会计师需在审计工作的基础上，对企业财务报告内部控制的有效性发表审计意见。
• 同时，注册会计师有责任披露在审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷。

3. 内部控制的固有局限性

• 内部控制存在固有局限性，包括但不限于人为错误、舞弊行为、系统故障等，这些因素可能导致内部控制失效。
• 由于环境变化，内部控制可能不再适合当前的业务需求或管理要求，因此审计结果不能完全保证未来内部控制的有效性。

4. 审计意见

• 经审计，认为新疆赛里木现代农业股份有限公司在2022年12月31日，按照《企业内部控制基本规范》及相关规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
• 该结论表明，公司内部控制体系在财务报告方面具备足够的设计和执行能力，能够合理保证财务信息的真实性和完整性。

关键信息

审计时间

• 审计报告出具日期为2023年4月27日。

审计范围

• 审计内容聚焦于财务报告内部控制的有效性，未涉及非财务报告内部控制的全面评估。

附件资料

• 本报告附有注册会计师资质证明、会计师事务所营业执照和会计师事务所执业证书的复印件，以证明审计机构的合法性和专业性。

审计结论

• 财务报告内部控制在所有重大方面有效，符合相关法规和标准。

结构说明

本报告采用目录式结构，分为以下几个主要部分：

1. 内部控制审计报告（第1-2页）
2. 证书复印件（包括注册会计师资质、会计师事务所营业执照、执业证书）

其他说明

• 文档中包含多张图片，但图片内容未提供清晰的文本信息，因此在总结中未进行详细分析。
• 文档中存在部分文字内容无法识别或存在乱码，可能影响对非财务报告内部控制部分的解读，但不影响对财务报告内部控制审计意见的判断。

总结

该内部控制审计报告对新疆赛里木现代农业股份有限公司的财务报告内部控制进行了全面评估，确认其在2022年12月31日有效运行。报告强调了企业董事会在内部控制建设中的责任，同时指出注册会计师在审计过程中的职责，并提醒读者内部控制存在固有局限性。整体来看，报告为公司提供了权威的内部控制有效性结论，有助于提升公司治理水平和财务透明度。