2024-04-26-上交所-第三届董事会审计委员会对天健会计师事务所履行监管责任情况的报告_3页_940kb

浙江联翔智能家居股份有限公司董事会审计委员会对天健会计师事务所履行监管责任情况的总结

一、核心内容概述

本报告是浙江联翔智能家居股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根据相关法规及公司制度，对天健会计师事务所2023年度审计工作履行监督职责的总结。报告内容涵盖天健会计师事务所的基本情况、续聘程序、履职情况、审计委员会监督情况以及总体评价等方面，旨在全面反映其在公司审计工作中的表现和合规性。

二、会计师事务所基本情况

• 天健会计师事务所成立于2011年7月18日，注册地为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号，首席合伙人为王国海先生。
• 截至2023年12月31日，天健拥有238名合伙人，2,272名注册会计师，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师有836人。
• 2023年度，天健实现业务收入34.83亿元，其中审计业务收入30.99亿元，证券业务收入18.40亿元。
• 全年共完成675家上市公司年报审计项目，收费总额为6.63亿元，涉及行业广泛，包括制造业、信息传输、批发零售、金融业、房地产业等。

三、续聘会计师事务所履行的程序

• 公司第三届董事会审计委员会第一次会议、第三届董事会第二次会议及2022年年度股东大会审议通过了续聘天健为2023年度财务审计机构的议案。
• 续聘范围包括会计报表审计、净资产验证、内部控制审计及相关咨询服务。
• 2023年度会计报表审计费用为74.2万元。

四、会计师事务所履职情况

• 天健依据中国注册会计师审计准则对公司年度财务报告和内部控制进行了审计。
• 对控股股东及其他关联方资金占用情况进行了核查，并出具了专项报告。
• 审计结论认为公司财务报表在所有重大方面符合企业会计准则，公允反映了公司财务状况和经营成果，出具了标准无保留意见的审计报告。
• 认为公司内部控制在所有重大方面有效，符合《企业内部控制基本规范》及相关规定。

五、审计委员会监督情况

• 专业能力与独立性审查：审计委员会对天健的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况及独立性进行了全面审查，认为其符合公司审计机构要求。
• 审前沟通：2024年2月23日，审计委员会与天健注册会计师及项目经理进行了审前沟通，内容包括独立性、审计安排、责任划分、舞弊风险、审计范围、预审发现问题及内部控制情况。
• 审议议案：2024年4月25日，审计委员会召开第六次会议，审议通过了2023年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告及天健履职情况评估报告，并听取了公司内审部门的《2023年度内部审计工作报告》。

六、总体评价

• 审计委员会严格遵守证监会、上交所及公司章程等规定，认真履行监督职责。
• 天健在年报审计过程中表现出良好的职业操守和业务素质，坚持独立、客观、公正的原则。
• 审计行为规范有序，报告内容客观、完整、清晰、及时，符合公司审计需求。

七、关键信息总结

• 审计机构：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
• 续聘程序：通过董事会审计委员会、董事会及股东大会审批
• 审计内容：财务报告、内部控制、关联方资金占用
• 审计结论：标准无保留意见，内部控制有效
• 监督机制：定期沟通、审前审查、审议相关报告
• 审计费用：74.2万元
• 审计时间范围：2023年度
• 报告日期：2024年4月25日