2024-04-19-上交所-公司2023年内部控制评价报_11页_926kb

内部控制评价报告摘要

公司信息

• 公司代码：600572
• 公司简称：康恩贝
• 主体：浙江康恩贝制药股份有限公司

评价结论

1. 财务报告内部控制有效性：
   • 基准日为2023年12月31日。
   • 无财务报告重大缺陷，内部控制在所有重大方面保持有效。
2. 非财务报告内部控制有效性：
   • 无重大缺陷或重要缺陷。

评价工作范围

1. 纳入范围：
   • 主体公司及99.83%资产和100%营业收入的关键子公司、业务和事项。
   • 高风险领域包括资金活动、采购、存货、销售与收款、资产管理及会计信息。
2. 豁免说明：
   • 并购企业浙江现代中药与天然药物研究院有限公司未纳入评价范围，依据监管解答豁免。

缺陷认定标准

1. 财务报告缺陷标准：
   • 定量标准基于错报对利润表和资产负债表的影响，定性标准包括舞弊、合规性监管失效、管理层重大舞弊等。
2. 非财务报告缺陷标准：
   • 定量标准包括直接财产损失和负面影响；定性标准包括重大违法行为、持续经营挑战、管理人员大规模流失等。

缺陷整改情况

• 报告期内没有发现重大缺陷或重要缺陷，且无未完成整改的重大或重要事项。

其他事项说明

• 内控体系涵盖全面，重点关注资金、采购、存货等核心环节。
• 内部控制未来将根据业务发展持续优化。

报告有效期

• 基准日至报告出具日期无重大事项影响内控有效性。

披露豁免

• 根据监管要求，未将并购企业的内控有效性评价纳入本年度报告。