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文档内容总结：CRD模板说明

核心内容概述

本文档为CRD（Capital Requirements Directive）模板提供了详尽的解释说明，旨在帮助金融机构正确理解和应用相关模板进行资本要求的报告。文档强调了模板设计中对灵活性与一致性的应用，实现了较高的标准化程度，从而减少了模板数量并提高了报告效率。

主要观点

• 符号规则：模板中使用正负号表示金额对自有资金或资本要求的影响。正号表示增加，负号表示减少。若某项目前有负号，则无需报告正数。
• 标准化与一致性：通过统一的符号规则和公式关系，确保了模板的标准化，使得不同金融机构在报告时具有可比性。
• 分层信息：模板中包含对应于第二层（Layer Two）的详细信息元素，这些信息以灰色背景突出显示。
• 报告结构：模板通常以报告机构的基本信息（如名称、代码等）、报告层级（合并、次合并或单独）和报告时间范围为前缀。

关键信息

1. 通用评论

• 符号规则明确，正负号用于表示金额对自有资金或资本要求的影响。
• 公式已考虑符号规则，仅在所有相关项目均报告的情况下有效。
• 第二层详细信息以灰色背景标识。

2. CA - 资本充足率概览

• 用于汇总资本充足率的分子（自有资金）和分母（资本要求）。
• 适用于所有银行，无论是否遵循IAS型估值规则。
• 分母信息与资本要求模板中的最终结果相关联。

3. 组合资本详情模板

• 收集信用及其他受监管金融机构及其次合并子集团的资本要求信息。
• 提供每项风险类别下的资本要求、自有资金及资金盈余或赤字。
• 若采用比例合并，资本要求和自有资金将按比例反映。

4. 信用风险模板

4.1 CR SA - 标准化方法

• 提供信用风险和对手方信用风险的敞口分布信息。
• 按风险权重或敞口类型分类，适用于标准化方法和内部评级法。

4.2 CR IRB - 内部评级法

• 适用于采用内部评级法的机构，收集用于计算风险加权敞口的输入参数。
• 按敞口类型和债务人评级层级提供信息，反映内部评级系统。
• 包含针对特定风险权重、房地产抵押、自由交付及稀释风险的专用条目。

4.3 CR EQU IRB - 股权信用风险

• 提供股权敞口在三种方法下的资本要求信息：PD/LGD方法、简单风险权重方法、内部模型方法。
• 结构与CR IRB模板类似。

4.4 CR SEC SA - 资产证券化（标准化方法）

• 收集资产证券化相关的信息，按传统和合成证券化类型分类。
• 报告机构的角色（投资者、发起人、担保人）影响具体报告内容。

4.5 CR SEC IRB - 资产证券化（内部评级法）

• 结构与CR SEC SA相似，但列项根据内部评级法的证券化方法进行了调整。

4.6 CR SEC Details - 资产证券化详情

• 按交易逐笔提供信息，涵盖证券化发起或担保的详细情况。
• 包括底层资产池性质、资本要求及风险缓释措施等。

4.7 CR TB SETT - 交易账簿结算风险

• 收集交易账簿中未结清交易及其对应的结算风险资本要求。

5. 市场风险模板

5.1 MKR SA TDI - 债务工具标准化方法

• 按不同风险和方法分类，报告债务工具敞口及资本要求。
• 支持按货币汇总或拆分报告。

5.2 MKR SA EQU - 股票市场风险（标准化方法）

• 按国家市场汇总或拆分，报告股票敞口及资本要求。

5.3 MKR SA FX - 外汇风险（标准化方法）

• 报告非报告货币敞口及外汇风险资本要求。

5.4 MKR SA COM - 商品市场风险（标准化方法）

• 按商品类型汇总或拆分，报告商品敞口及资本要求。

5.5 MKR IM - 市场风险内部模型

• 按市场风险类型（债务、股票、外汇、商品）分解VaR数值。
• 包括特定风险附加费、超额波动等信息。

5.6 MKR IM Daily - 市场风险内部模型详情

• 按日提供内部模型的VaR、损益及回测信息。
• 报告频率根据国家实施情况决定。

6. 操作风险模板

6.1 OPR - 操作风险

• 报告操作风险资本要求，涵盖BIA、STA、ASA和AMA方法。
• 对于AMA方法，还需报告资本分配机制及保险等风险转移手段的资本缓解情况。

6.2 OPR Details - 操作风险详情（按业务线和事件类型）

• 汇总过去一年的总损失、事件数量及最大单笔损失。
• 按事件类型和业务线分类。

6.3 OPR LOSS Details - 重大操作风险损失

• 报告过去一年记录的重大操作风险损失，包括总损失和净损失。
• 提供损失状态（已结束或仍在处理）及损失性质、业务线位置和风险缓释措施有效性信息。