EBA欧洲银行-GL04_notes_5页_125kb

文档内容总结

核心内容

本文档是对COREP框架中多个模板的说明性注释，旨在帮助报告机构理解每个模板的用途、结构及填报要求。文档强调了模板设计中遵循的灵活性与一致性原则，以实现高度标准化，从而减少模板数量并提高报告效率。同时，文档详细说明了不同风险类别下的资本要求计算方法及具体模板的应用场景。

主要观点

• 符号规则：在模板中，增加自有资金或资本要求的金额以正数表示，减少的则以负数表示。若某项目前带有负号，则不应填报正数。
• 信息层级：模板中的信息元素分为层二（详细信息）和层一（总览信息），层二信息通过灰色背景突出显示。
• 法律依据：每个模板元素均附有法律参考，指向欧洲指令或其他相关文件（如CEBS指南、BCBS文件），以解释报告内容，但这些参考并不排除其他相关条款的使用。
• 模板结构与适用范围：不同模板适用于不同的风险类型与方法（如标准法、内部评级法、内部模型法等），且部分模板允许按币种、市场或商品类别进行细分。

关键信息

1. 通用说明

• 符号规则：正负数表示增加或减少。
• 模板结构：模板中包含公式关系，这些公式已考虑符号规则，仅在所有相关项目均填报时有效。
• 报告信息：模板将包含报告机构的基本信息（如名称、编码等）、报告层级（合并、子合并或单独）和报告时间范围。
• 法律参考：模板元素附有法律说明，帮助理解其内容，但不排除其他相关条款。

2. 资本充足率模板（CA）

• CA - Solvency Ratio Overview：汇总信用机构和投资公司的资本要求和自有资金，适用于所有机构，部分项目针对采用IAS型估值规则的银行。
• 比例合并：若采用比例合并方式，资本要求和自有资金将按比例反映。

3. 信用风险模板（CR）

• CR SA：提供信用、对手方信用及交付风险的标准法资本要求，按风险权重或暴露类型分类。
• CR IRB：适用于采用内部评级法的机构，收集用于计算风险加权暴露的输入参数（如暴露值、LGD、期限等）。
• CR EQU IRB：适用于权益类信用风险，涵盖三种方法：PD/LGD方法、简单风险权重方法、内部模型方法。
• CR SEC SA & CR SEC IRB：针对证券化风险，分别适用于标准法和内部评级法，结构相似但列项不同。
• CR SEC Details：按交易逐笔报告证券化信息，包括底层资产性质和资本要求，适用于发起人和担保人。

4. 市场风险模板（MKR）

• MKR SA TDI、MKR SA EQU、MKR SA FX、MKR SA COM：分别针对债务工具、股票、外汇和商品的市场风险，采用标准法，允许按币种或市场分类。
• MKR IM：内部模型法，按不同市场风险（债务、股票、外汇、商品）分类，提供VaR、特定风险附加费等信息。
• MKR IM Daily：每日内部模型细节，包括VaR、损益表及回测数据，按国家实施框架的报告频率提交。

5. 操作风险模板（OPR）

• OPR：涵盖操作风险的四种计算方法（BIA、STA、ASA、AMA），其中AMA还需报告风险分配机制和保险等风险转移手段。
• OPR Details：汇总银行过去一年各业务线和事件类型下的总损失、事件数量及最大单笔损失。
• OPR LOSS Details：报告重大操作风险损失，包括总损失和净损失、是否已结案、事件类型及业务线分布，以及风险转移机制的有效性。