2023-04-27-上交所-五洲新春对外投资决策制度（2023年4月修订）_8页_210kb

浙江五洲新春集团股份有限公司对外投资决策制度总结

一、制度目的

为加强公司对外投资活动的管理，规范投资行为，防范风险，保障投资安全，提高投资效益。

二、适用范围

适用于公司及其控股子公司的对外投资决策，关联方投资除外。

三、对外投资定义

指公司以货币资金、股权、实物或无形资产等出资，以获取未来收益为目的的各类投资活动。分为短期投资（持有时间≤1年）和长期投资（持有时间>1年）。

长期投资类型：

1. 公司独立兴办企业或开发项目
2. 与其他法人、合伙企业、自然人成立合资公司
3. 收购兼并、参股
4. 股票、债券、基金投资
5. 法律法规规定的其他投资

四、审批权限

1. 董事会审议标准：
   • 投资总额占最近一期经审计总资产10%以上；
   • 相关营收/利润贡献分别达营收10%或净利10%，且绝对金额超过500万元；
   • 成交金额占净资产10%以上，且绝对金额超1亿元。
2. 股东大会审议标准：
   • 投资总额占总资产30%以上；
   • 相关营收/利润贡献分别达营收50%或净利50%，且绝对金额超5,000万元；
   • 成交金额占净资产50%以上，且绝对金额超5亿元。

五、管理机构与程序

1. 总经理统筹协调，负责可行性研究；
2. 实施前需制定详细方案，明确资金、时间等要素；
3. 对外投资实行预算管理，执行动态调整；
4. 由授权单位或部门负责具体实施，财务部管理资金流转，审计部全程监督。

六、投资实施与风险控制

1. 投资须登記于公司名下；
2. 定期跟踪被投资企业经营状况，及时报告异常；
3. 派出人员负责监管，建立轮岗和考评制度；
4. 投资收益纳入会计核算体系，防止账外账。

七、处置与监督

1. 投资终止或转让须经授权审批；
2. 处置权与批准投资额匹配；
3. 财务部负责审核材料及会计处理；
4. 审计部定期检查内部控制执行情况，核查授权审批、程序合规性、资产安全等。

八、法律责任

1. 违规投资或造成损失，视情节给予警告、罚款或刑事责任；
2. 高管越权决策导致损失需承担赔偿责任；
3. 董事、监事、独立董事有权检查监督投资行为。

制度生效与修改： 自股东大会通过之日起生效，修改亦需股东大会审议。