2017-上市公司信息披露暂缓与豁免业务办理问答_4页_995kb

上海证券交易所上市公司信息披露暂缓与豁免业务总结

核心内容

上海证券交易所针对上市公司信息披露的暂缓与豁免业务，发布了《业务指引》及相关问答，明确了相关制度的制定、适用范围、办理流程以及监管要求，旨在规范信息披露行为，保障市场公平与透明。

主要观点

• 上市公司应建立信息披露暂缓与豁免的内部管理制度，确保相关业务的合规性。
• 该制度的制定时间由公司根据实际情况决定，但需尽快完成以保障业务正常运作。
• 内部管理制度需经董事会审议通过，并在交易所网站上披露。

关键信息

一、内部管理制度制定与披露

• 上市公司应尽快制定信息披露暂缓与豁免的内部管理制度。
• 制度需经董事会审议通过，并在交易所网站上及时披露。

二、可暂缓披露的信息

• 暂缓披露的信息需满足两个条件：
  • 信息存在不确定性，属于临时性商业秘密等情形。
  • 及时披露可能损害公司利益或误导投资者。
• 示例：公司参与公开招标、竞拍类的信息，若中标结果不确定且提前披露可能对公司不利，可暂缓披露。

三、可豁免披露的信息

• 豁免披露的信息需满足两个条件：
  • 信息属于国家秘密、商业秘密等情形。
  • 按照《股票上市规则》披露可能违反国家保密法律法规或损害公司及投资者利益。
• 示例：军工类上市公司涉及国家军事秘密的信息，可豁免披露。

四、暂缓与豁免业务办理流程

• 上市公司应根据《业务指引》及内部管理制度进行暂缓或豁免业务的办理。
• 董事会秘书负责登记相关事项，经董事长签字确认后归档保管。
• 登记事项包括：
  • 暂缓或豁免披露的事项内容；
  • 暂缓或豁免的原因和依据；
  • 暂缓披露的期限；
  • 暂缓或豁免事项的知情人名单；
  • 相关内幕人士的书面保密承诺；
  • 暂缓或豁免事项的内部审批流程。

五、及时披露的情形

• 已办理暂缓或豁免的信息在以下情况下应及时披露：
  • 暂缓、豁免披露的信息被泄露或出现市场传闻；
  • 暂缓、豁免披露的原因已经消除或期限届满；
  • 公司股票及其衍生品种交易发生异常波动。

六、事中与事后监管

• 《业务指引》实施后，交易所将加强事中与事后监管。
• 上市公司不得滥用暂缓、豁免程序，规避应履行的信息披露义务。
• 若信息被泄露或出现市场传闻，交易所将督促公司及时核实并披露。
• 若存在滥用行为，交易所将视情况采取监管措施或予以纪律处分。

七、业务咨询注意事项

• 上市公司如需咨询暂缓、豁免业务，应在当日15:00收盘后的非交易时间段向交易所提出。
• 咨询内容应限于对业务规则政策的理解和办理流程，不得透露具体暂缓或豁免事项的内容。

总结

该文档详细说明了上海证券交易所关于上市公司信息披露暂缓与豁免业务的相关规定，强调了制度建设、信息适用范围、办理流程、及时披露情形、监管措施及咨询注意事项。通过明确这些内容，交易所旨在提升信息披露的规范性和透明度，防止信息滥用和泄露，保护投资者利益和市场秩序。