2024-05-09-安永-2024在香港设立家族办公室研究报告_49页_12mb

报告摘要

香港家族办公室设立指南总结

香港独特优势
- 国际金融中心，拥有全球最多超高净值人群。
- 简单低税制度，资本自由流动。
- 大湾区战略定位，连接内地市场。
- 政策支持，包括税务豁免、人才引进等。
家族办公室简介
- 定义：管理私人财富的机构，服务家族的愿景、所有权和财富传承。
- 类型：单一家办、联合家办、内置式家办。
- 核心服务：财富管理、税务规划、慈善、投资、传承。
注册与法律架构
- 常见架构为私人股份有限公司或家族控股实体。
- 单一家办无需牌照；联合家办需申请证监会许可（如资产管理牌照）。
- 具资格的家族投资控权工具（FIHV）可享利得税豁免（由持牌联合家办管理）。
香港税制与税务宽免
- 利得税两级制（0-8.25%， >200万港元部分16.5%）。
- 2023年税务修订条例：合资格交易利润（由ESFO管理）可享0%税率。
- 外地收入征税新制：需符合经济实质或关联法要求。
合规与报告要求
- 须提交年度申报、出席股东大会。
- 注册公司需准备经审计财务报表；
- 营运开支、全职员工：每年不少于200万港元开支，雇佣至少2人。
雇佣与签证事务
- 外国人士可申请工作签证（薪资≥200万）或投资签证。
- 放宽人才清单准入，青年可通过ASMTP/非本地毕业生安排来港。
其他商业考量
- 家族治理：分所有权、商业、传承治理。
- 慈善事业：享受免税特权，支持香港成为慈善中心。
- 影响力投资：聚焦ESG，绿色金融计划推动可持续投资。
- 虚拟资产：政府支持虚拟资产试验区，鼓励技术创新。
行业领袖观点
- 李汉凌：香港基础设施优秀，自动化与监管完善。
- Stuart Gibson：香港房产、物流、ESG投资吸引力强。
- 金乐琦教授：家族办公室需兼顾财富、家族和谐与价值观传承。
- 罗康瑞：香港作为连接亚洲与世界的桥梁，将继续引领增长。
投资推广署支持
- FamilyOfficeHK：提供免费咨询服务（规划、牌照、牌照、扩展）。
- 全球办事处网络：曼谷、新加坡、纽约等地设有代表。
附录
- 词汇：ESG、FIHV、EFO等术语缩写。
- 鸣谢：10位行业领袖分享见解。