2022-03-14-上交所-万华化学控股股东_实际控制人及其他关联方资金占用说明_5页_3mb

万华化学集团股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况总结

核心内容概述

本专项说明由德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)出具，旨在对万华化学集团股份有限公司（以下简称“公司”）2021年度控股股东、实际控制人及其他关联方的资金占用情况进行披露和说明。该说明是基于公司已审财务报表，结合证监会等监管机构的相关要求，对关联方资金往来的汇总分析。

主要观点

• 审计背景：德勤华永会计师事务所依据中国注册会计师审计准则，对公司2021年度财务报表进行了审计，并于2022年3月12日出具了无保留意见的审计报告。
• 监管依据：根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号）的要求，公司编制了2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
• 审计责任：公司管理层负责如实编制和披露汇总表，确保其真实性、合法性及完整性。
• 审计程序：会计师事务所对汇总表所载资料与已审财务报表进行了核对，未发现重大不一致。但并未对汇总表执行额外的审计程序。
• 汇总表用途：该汇总表仅用于公司向证券监管机构报送2021年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况，不得用于其他目的。

关键信息

汇总表内容

特别说明

• 已注销与处置的关联方：
  • 烟台卓能锂电池有限公司已于本年注销，年末无关联方资金占用余额。
  • 上海万华科聚化工科技发展有限公司已于本年处置，年末无关联方资金占用余额。
• 金额变动原因：2021年度资金往来金额变动差异主要由汇率波动引起。

结构说明

• 汇总表：涵盖了公司与控股股东、实际控制人及其他关联方之间的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
• 审计说明：强调了汇总表与财务报表的一致性，并明确了该说明的使用范围和目的。
• 签字部分：包括主管会计工作负责人与会计机构负责人签字，确保汇总表的合规性和权威性。

总结

本专项说明为万华化学集团股份有限公司2021年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况提供了详细披露。汇总表内容与公司已审财务报表一致，且无重大不一致。资金往来金额变动主要由汇率波动引起，部分关联方已注销或处置，因此年末无资金占用余额。该说明为公司向证券监管机构提交的合规文件，具有重要的信息披露意义。