2023-04-28-上交所-赛力斯集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况_14页_9mb

报告摘要

赛力斯集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告总结

核心内容概述

本报告由大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具，审核了赛力斯集团股份有限公司（以下简称“公司”）2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确认其符合相关监管规定，并在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方的资金占用情况。

主要观点

审核依据：依据中国证券监督管理委员会等四部门发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》进行审核。
审核范围：涵盖公司与控股股东、关联方、子公司及附属企业之间的非经营性资金占用及其他关联资金往来。
审核程序：包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等，以获取合理保证。
审核结论：公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表在所有重大方面公允反映了相关资金占用情况。

关键信息

一、非经营性资金占用情况

资金占用方名称	占用方与上市公司关联关系	上市公司核算的会计科目	2022年期初占用资金余额（万元）	2022年度占用累计发生金额（不含利息）（万元）	2022年度偿还累计发生金额（万元）	2022年末占用资金余额（万元）	占用形成原因	占用性质
重庆小康控股有限公司	母公司	其他应收款	136,109.34	22,246.04	140,261.15	22,246.04	应收业绩补偿款	业绩补偿款
重庆小康控股有限公司	母公司	其他应收款	4.27	4.27	4.27	4.27	提供劳务	经营性
重庆新康幸瑞置业有限公司	同受一方控制	其他应收款	0.28	0.28	0.28	0.28	提供劳务	经营性
重庆小康动力有限公司	一级子公司	其他应收款	865.96	865.96	865.96	865.96	资金拆借	非经营性
赛力斯汽车有限公司	一级子公司	其他应收款	704,065.64	866,498.84	623,185.87	977,194.23	资金拆借	非经营性
重庆小康进出口有限公司	二级子公司	其他应收款	38,727.68	288,910.75	221,085.00	106,553.43	资金拆借	非经营性
重庆赛力斯新能源汽车设计院有限公司	二级子公司	其他应收款	71,377.04	98,594.80	5,492.33	164,479.51	资金拆借	非经营性
小康（美国）新能源汽车股份有限公司	二级子公司	其他应收款	36,793.60	3,059.87	39,853.47	3,059.87	资金拆借	非经营性
重庆赛为汽车销售服务有限公司	四级子公司	其他应收款	9.33	1.56	1.56	7.77	代垫水电费	非经营性
新能源汽车产业发展（重庆）有限公司	联营企业	应收股利	100.00	100.00	100.00	100.00	股利分红	非经营性

二、其他关联资金往来情况

资金往来方名称	往来方与上市公司关联关系	上市公司核算的会计科目	2022年期初往来资金余额（万元）	2022年度往来累计发生金额（不含利息）（万元）	2022年度偿还累计发生金额（万元）	2022年末往来资金余额（万元）	往来形成原因	往来性质
重庆渝安机械制造有限公司	同受一方控制	应收账款	49.90	354.03	354.03	49.90	房屋租赁	经营性
重庆渝安智能悬架有限公司	同受一方控制	应收账款	825.64	918.60	918.60	825.64	房屋租赁	经营性
重庆新感觉摩托车有限公司	同受一方控制	应收账款	295.24	1.12	1.12	295.24	房屋租赁	经营性
重庆新康幸瑞置业有限公司	同受一方控制	应收账款	91.97	0.34	0.34	91.97	提供劳务	经营性
重庆新康幸瑞置业有限公司	同受一方控制	应收账款	49.90	49.90	49.90	49.90	提供劳务	经营性
重庆小康宾馆有限公司	同受一方控制	应收账款	17.56	17.56	17.56	17.56	提供劳务	经营性
东风小康汽车有限公司	一级子公司	应收账款	78.75	78.75	78.75	78.75	提供劳务	经营性
重庆东风风光汽车销售有限公司	二级子公司	应收账款	129.04	129.04	129.04	129.04	房屋租赁	经营性
重庆金康动力新能源有限公司	二级子公司	应收账款	18.26	18.26	18.26	18.26	提供劳务	经营性
赛力斯汽车销售有限公司	三级子公司	应收账款	12.90	12.90	12.90	12.90	提供劳务	经营性
重庆赛力斯技术有限公司	三级子公司	应收账款	222.47	222.47	222.47	222.47	提供劳务	经营性
重庆赛为汽车销售服务有限公司	四级子公司	应收账款	41.52	41.52	41.52	41.52	房屋租赁	经营性
重庆赛力斯电动汽车有限公司	二级子公司	应收账款	3,560.40	3,560.40	3,560.40	3,560.40	资金拆借	非经营性
重庆赛力斯技术有限公司	三级子公司	其他应收款	222.47	51.15	171.32	222.47	代垫水电费	非经营性
重庆赛为汽车销售服务有限公司	四级子公司	其他应收款	9.33	1.56	1.56	7.77	代垫水电费	非经营性
东风物流（武汉）有限公司	东风汽车集团有限公司下属子公司	预付款项	3.75	3.75	3.75	3.75	提供劳务	经营性
东风启辰汽车销售有限公司	东风汽车集团有限公司下属子公司	预付款项	5.72	30.80	33.34	3.18	销售商品	经营性
东风汽车金融有限公司	东风汽车集团有限公司下属子公司	应收账款	124.35	124.35	124.35	124.35	提供劳务	经营性
东风柳州汽车有限公司	东风汽车集团有限公司下属子公司	应收账款	25.43	25.43	24.00	1.43	销售商品	经营性
东风汽车财务有限公司	东风汽车集团有限公司下属子公司	应收账款	46.62	46.62	25.39	21.23	提供劳务	经营性
东风汽车财务有限公司	东风汽车集团有限公司下属子公司	其他应收款	58.62	58.62	58.62	58.62	提供劳务	非经营性
岚图汽车科技有限公司	东风汽车集团有限公司下属子公司	应收账款	20,490.08	175,885.15	178,488.25	17,886.98	销售商品、提供劳务	经营性
中国东风汽车工业进出口有限公司	东风汽车集团有限公司下属子公司	应收账款	1.79	18,496.04	16,712.72	1,785.11	销售商品	经营性
岚图汽车销售服务有限公司	东风汽车集团有限公司下属子公司	应收账款	1.47	47.63	44.33	4.77	销售商品、提供劳务	经营性
岚图汽车销售服务有限公司成都分公司	东风汽车集团有限公司下属子公司	应收账款	1.98	1.98	1.98	1.98	提供劳务	经营性
岚图汽车销售服务有限公司广州分公司	东风汽车集团有限公司下属子公司	应收账款	5.99	5.99	5.99	5.99	提供劳务	经营性
岚图汽车销售服务有限公司东莞分公司	东风汽车集团有限公司下属子公司	应收账款	2.58	1.30	1.28	1.20	提供劳务	经营性
岚图汽车销售服务有限公司佛山分公司	东风汽车集团有限公司下属子公司	应收账款	5.70	2.32	3.38	1.30	提供劳务	经营性
岚图汽车销售服务有限公司杭州分公司	东风汽车集团有限公司下属子公司	应收账款	1.96	1.96	1.96	1.96	提供劳务	经营性
岚图汽车销售服务有限公司济南分公司	东风汽车集团有限公司下属子公司	应收账款	4.82	1.20	3.62	1.20	提供劳务	经营性
岚图汽车销售服务有限公司天津分公司	东风汽车集团有限公司下属子公司	应收账款	1.26	1.26	1.26	1.26	提供劳务	经营性
岚图汽车销售服务有限公司温州分公司	东风汽车集团有限公司下属子公司	应收账款	15.38	15.38	11.90	3.48	提供劳务	经营性
岚图汽车销售服务有限公司郑州分公司	东风汽车集团有限公司下属子公司	应收账款	4.62	4.62	4.62	4.62	提供劳务	经营性
东风汽车股份有限公司	东风汽车集团有限公司下属子公司	应收账款	4.16	4.16	4.16	4.16	提供劳务	经营性
岚图汽车销售服务有限公司	东风汽车集团有限公司下属子公司	其他应收款	0.50	0.50	0.50	0.50	押金	经营性

三、汇总数据

非经营性资金占用总计：1,330,416.00万元
其他关联资金往来总计：1,330,416.00万元

总结

本报告确认了赛力斯集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的真实性、准确性和完整性。报告指出，公司与控股股东、关联方、子公司及附属企业之间的资金往来主要涉及应收账款和其他应收款，其中大部分为经营性往来，部分为非经营性资金拆借。报告强调，所有数据均按照相关法规编制，并由注册会计师审核，确保其符合披露要求。

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