2024-04-29-上交所-南威软件_控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说_10页_2mb

报告摘要

南威软件股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明总结

核心内容概述

本专项说明由大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具，依据《中国注册会计师执业准则》及证监会和上交所的相关规定，对南威软件股份有限公司（以下简称“南威软件”）2023年度控股股东及其他关联方资金占用情况进行了专项说明。报告强调了南威软件管理层在如实编制和披露资金占用情况表上的责任，并确认了汇总表与已审财务报表在重大方面的一致性。

主要观点

审计依据：专项说明基于南威软件2023年度财务报表的审计结果，确保汇总表的真实性、合法性及完整性。
披露要求：依据证监会公告[2022]26号及上交所自律监管指南第2号（2023年2月修订）的规定，对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行披露。
审计程序：除了对关联方交易进行审计外，未对汇总表执行额外审计程序。
汇总表用途：专项说明仅用于满足监管要求，不得用于其他用途。

关键信息

一、控股股东及其他关联方资金占用情况

资金占用类型	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	2023年期初余额（万元）	2023年度累计发生额（不含利息）（万元）	2023年度利息（万元）	2023年度偿还累计发生额（万元）	2023年末余额（万元）	形成原因	占用性质
控股股东、实际控制人及其附属企业	—	—	—	—	—	—	—	—	非经营性占用
前控股股东、实际控制人及其附属企业	—	—	—	—	—	—	—	—	非经营性占用
其他关联方及其附属企业	—	—	—	—	—	—	—	—	非经营性占用
总计	—	—	—	—	—	—	—	—	—

二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

资金往来类型	资金往来方名称	往来方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2023年期初余额（万元）	2023年度累计发生额（不含利息）（万元）	2023年度利息（万元）	2023年度偿还累计发生额（万元）	2023年末余额（万元）	形成原因	往来性质
大股东及其附属企业	福建新微科技有限公司	实际控制人直接控制的法人	应收账款	110.27	31.89	—	19.49	122.67	销售货物、提供劳务	经营性往来
大股东及其附属企业	万石控股集团有限公司	实际控制人直接控制的法人	应收账款	2.69	—	—	—	2.69	销售货物、提供劳务	经营性往来
大股东及其附属企业	福建时代新能源船舶有限公司	实际控制人直接控制的法人	应收账款	0.55	—	—	0.55	—	销售货物、提供劳务	经营性往来
大股东及其附属企业	福建海丝博亚国际酒店有限公司	实际控制人直接控制的法人	应收账款	9.20	4.80	—	—	14.00	销售货物、提供劳务	经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	福建南威政通科技集团有限公司	控股子公司	其他应收款	34,126.37	1,450.00	—	—	35,576.37	股权转让款、资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	南威北方科技集团有限责任公司	控股子公司	其他应收款	—	30,312.09	—	14,857.81	15,454.28	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	深圳南威区域总部科技有限公司	控股子公司	其他应收款	0.30	2,001.00	—	0.37	2,000.93	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	河南省南威信息技术集团有限公司	控股子公司	其他应收款	1,721.87	154.77	62.62	10.55	1,928.71	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	湖北省南楚信息技术有限公司	控股子公司	其他应收款	797.26	2,871.52	—	2,193.67	1,475.11	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	南威利民(邹城)智慧城市运营有限公司	控股子公司	其他应收款	1,006.74	62.50	52.89	—	1,120.63	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	福建威盾工程有限公司	控股子公司	其他应收款	204.92	12,142.93	—	11,286.68	1,061.17	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	高邑南威智城科技有限公司	控股子公司	其他应收款	—	1,000.00	4.79	—	597.00	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	宁波宁威信息科技有限公司	控股子公司	其他应收款	—	973.50	146.00	827.50	51.00	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	北京南威水科技术有限公司	控股子公司	其他应收款	623.71	—	—	0.15	623.56	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	福建南威智创科技有限公司	控股子公司	其他应收款	4.35	282.00	—	282.00	4.35	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	北京南威芯科技发展有限公司	控股子公司	其他应收款	1.00	—	—	—	1.00	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	北京南威致远科技发展有限公司	控股子公司	其他应收款	729.00	197.00	—	926.00	—	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	福建南威软件有限公司	控股子公司	其他应收款	—	—	—	—	19,910.42	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	福建威盾科技集团有限公司	控股子公司	其他应收款	—	—	—	—	1,991.62	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	网链科技集团有限公司	控股子公司	其他应收款	—	—	—	—	242.33	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	福建轻停科技有限公司	控股子公司	其他应收款	—	—	—	—	481.62	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	北京南威科技有限公司	控股子公司	其他应收款	—	—	—	—	3,014.87	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	福建省南安智慧城市科技发展有限公司	控股子公司	其他应收款	—	—	—	—	81.60	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	深圳太极数智技术有限公司	控股子公司	其他应收款	—	—	—	—	19.40	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	福建南腾科技有限公司	控股子公司	其他应收款	—	—	—	—	4,387.45	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	南威软件（山东）有限公司	控股子公司	其他应收款	—	—	—	—	125.00	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	德化县智慧城市发展有限公司	控股子公司	其他应收款	—	—	—	—	0.28	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	福建威匠科技有限公司	控股子公司	其他应收款	—	—	—	—	728.45	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	安徽南威信息科技集团有限公司	控股子公司	其他应收款	—	—	—	—	120.00	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	深圳南威创新中心有限公司	控股子公司	其他应收款	—	—	—	—	5.20	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	南威西南科技有限责任公司	控股子公司	其他应收款	—	—	—	—	50.60	资金周转及代垫款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	福建万福信息技术有限公司	控股子公司	其他应收款	—	—	—	—	616.00	资金周转及代垫款	非经营性往来
总计	—	—	—	43,955.75	89,438.98	168.58	69,930.03	63,633.28	—	—

总结

本专项说明主要披露了南威软件2023年度控股股东及其他关联方的资金占用情况，包括非经营性资金占用及其他关联资金往来。报告指出，汇总表与审计后的财务报表在重大方面一致，未发现不一致之处。汇总表显示，南威软件与控股股东、实际控制人及其附属企业、其他关联方及其附属企业之间存在大量非经营性资金往来，主要用于资金周转及代垫款。这些往来涉及多个子公司及附属企业，金额较大，表明公司与关联方之间存在较为频繁的资金流动。

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