2024-04-22-上交所-2023年非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况_5页_831kb
报告摘要
上海汽车空调配件股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况总结
核心内容概述
本报告为上海汽车空调配件股份有限公司（以下简称“上海汽配公司”）2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计报告，由天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具。报告旨在如实反映公司与关联方之间的非经营性资金往来情况，并确保其符合相关监管规定。
主要观点
-
审计依据与目的
本专项审计报告是基于上海汽配公司2023年度财务报表审计工作的基础上进行的，目的是对管理层编制的《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》发表审计意见。 -
报告使用限制
本报告仅供上海汽配公司年度报告披露时使用，不得用于其他用途。同时，汇总表需与已审的财务报表一并阅读，以全面理解公司资金往来情况。 -
管理层责任
上海汽配公司管理层负责提供真实、合法、完整的资料，并按照证监会及上交所的相关规定编制汇总表，确保其内容真实、准确、完整。 -
注册会计师责任
注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上，对汇总表发表专项审计意见，确保其不存在重大错报。 -
审计工作概述
审计工作遵循中国注册会计师执业准则，包括核查会计记录等必要程序，以获取合理保证。 -
审计结论
经审计，我们认为汇总表在所有重大方面符合相关监管规定，如实反映了公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
关键信息汇总
非经营性资金占用情况
| 资金占用方 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年度初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额 | 2023年度占用资金的利息 | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | / | / | / | / | / | / | / | / | 非经营性占用 |
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | / | / | / | / | / | / | / | / | 非经营性占用 |
| 其他关联方及其附属企业 | / | / | / | / | / | / | / | / | 非经营性占用 |
| 总计 | / | / | / | / | / | / | / | / | / |
其他关联资金往来情况
| 资金往来方 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额 | 2023年度往来资金的利息 | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | / | / | / | / | / | / | / | / | 经营性往来 |
| 上海莲南汽车附件有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | / | 7,000.00 | 8.63 | / | 7,008.63 | 资金周转 | 非经营性往来 |
| 上海汽车空调配件（墨西哥）可变资本股份有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | / | 699.70 | 4.05 | / | 703.75 | 资金周转 | 非经营性往来 |
| 关联自然人 | / | / | / | / | / | / | / | / | 非经营性往来 |
| 其他关联方及其附属企业 | / | / | / | / | / | / | / | / | 非经营性往来 |
| 总计 | / | / | / | 7,699.70 | 12.68 | / | 7,712.38 | / | / |
总结
本报告对上海汽配公司2023年度的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行了专项审计，确认了公司与关联方之间的资金往来信息符合相关监管要求。报告强调了管理层在提供资料和编制汇总表中的责任，以及注册会计师在审计过程中的专业职责。汇总表提供了详细的资金往来数据，反映了公司资金管理的实际情况。
展开完整摘要
试读结束，高清完整版pdf/doc/ppt,请点下载
