2023-05-24-国际清算银行-利率上升及其对银行监管的影响（英）_13页_367kb

利率上升对银行业监管的影响总结

利率上升对银行业的资产负债表构成多层面的挑战，尤其是在利率敏感的长期固定利率资产与短期不稳定资金结构的结合下，可能放大银行的脆弱性，并引发流动性危机。银行监管框架虽然试图通过巴塞尔协议和流动性覆盖率（LCR）、净稳定资金比率（NSFR）等工具应对这些风险，但存在局限性：

1. 会计框架与监管资本的关系：利息率变动对银行净资产计价方式（尤其是公允价值会计与摊余成本会计的选择）具有显著影响。在一些会计准则下，公允价值波动不影响银行的账面盈利或监管资本比例（如部分金融工具采用重估模式），这降低了利率市价风险的资本覆盖效果。

2. 现有监管框架的不足：巴塞尔协议一的要求较为普适，其风险权重的设定不足以完全覆盖利率变动导致的持有资产价值波动。流动性工具同样依赖对资金来源稳定性和资产流动性的一般假设。因此，框架二（Supervisor’s Own Risk and Electronic (SORE)）成为补充工具，通过定性评估和压力测试等方法，识别银行特有的利率、流动性和业务模式风险，并支持审慎监管措施。

3. 监管监督和业务模式的重要性：业务模式分析（BMA）有助于识别依靠抵补（如低息“核心存款”）或在利率收益模式上的风险集中度较高的银行，从而提前采取监管行动。框架二的多维度分析工具使监管可以从资本和流动性角度综合评估银行的抗风险能力，并在风险尚未引爆时介入。

4. 监管补充的重要性：为确保银行资本比例能真实反映利率波动冲击，特别是利率上升对非交易账户资产价值造成的影响，有必要进一步细化监管指引，完善BMA框架，为监管决策提供统一依据。

综上，面对利率上调，需结合会计框架优化、强化监管审慎性，通过框架二的深入分析与监管干预，提升金融业在经济周期转换中的安全性和稳定恢复能力。