2024-04-25-上交所-公牛集团董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告_4页_182kb

公牛集团股份有限公司董事会审计与风险委员会对会计师事务所2023年度履职情况报告总结

一、核心内容概述

公牛集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年度继续聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）担任财务报表和内部控制审计机构。董事会审计与风险委员会依据相关法律法规和公司制度，对天健的审计工作进行了全面监督，确保其独立性、专业性和勤勉尽责，最终确认天健符合公司审计要求并同意其续聘。

二、会计师事务所基本情况

天健作为一家具有较大业务规模和丰富经验的会计师事务所，具备为公司提供审计服务的专业能力和资质。

三、聘任会计师事务所履行的程序

• 公司于2023年4月27日召开第二届董事会第十七次会议，审议通过《关于续聘2023年度审计机构的议案》。
• 2023年5月18日召开2022年年度股东大会，再次确认续聘天健。
• 独立董事对续聘事项发表了事前认可意见及独立意见，确保程序合规。

四、2023年度会计师事务所履职情况

1. 审计工作内容
   天健依据《审计业务约定书》和《中国注册会计师审计准则》，对公司2023年度财务报表及内部控制有效性进行了审计。

2. 审计结果

   • 出具了标准无保留意见的审计报告，认为公司财务报表在所有重大方面公允反映了其财务状况和经营成果。
   • 认为公司内部控制在所有重大方面保持有效，符合《企业内部控制基本规范》及相关规定。

3. 沟通与协作
   天健与公司管理层和治理层就以下事项进行了充分沟通：

   • 会计师事务所及审计人员的独立性
   • 审计工作小组的人员构成
   • 审计计划、风险判断、测试与评价方法
   • 年度审计重点、审计调整事项及初审意见等

4. 专项核查
   公司对募集资金存放与使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行了核查，并出具专项报告。

五、审计与风险委员会监督情况

1. 2023年4月19日
   审计与风险委员会召开2023年第一次会议，审议通过《关于续聘2023年度会计师事务所的议案》，对天健的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及执业质量进行了严格核查，认为其符合公司审计要求。

2. 2024年1月5日
   审计与风险委员会召开2024年第一次会议，听取天健年度审计计划，沟通审计范围、时间节点、人员安排、重点审计领域等事项，并提出具体意见和要求。

3. 2024年4月19日
   审计与风险委员会召开2024年第二次会议，与天健召开审后沟通会议，讨论2023年度审计完成情况、审计结论及委员会关注事项，审议通过《公司2023年年度报告》《2023年年度财务决算报告》《2023年内部控制评价报告》等议案，并提交董事会审议。

六、总体评价

审计与风险委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及公司制度的相关规定，充分发挥监督职能，对天健的资质、规模、专业能力、诚信记录、独立性等方面进行了全面审查。在审计过程中，委员会与天健进行了充分的讨论与沟通，确保其审计工作及时、准确、客观、公正。

委员会认为，天健在公司年报审计过程中秉持公允、客观的态度，表现出良好的职业操守和业务素质，按时完成了审计任务，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，符合公司审计工作的各项要求。

七、主要观点与关键信息

• 审计机构选择合规：公司续聘天健符合相关法律法规和公司章程规定。
• 审计工作专业有效：天健出具了标准无保留意见的审计报告，确认公司财务报表和内部控制有效。
• 监督机制完善：审计与风险委员会在审计前后均开展了多次沟通与监督，确保审计质量。
• 独立性与诚信良好：天健在审计过程中保持了独立性，且诚信记录良好，具备为公司服务的资质。
• 审计成果显著：审计报告内容完整、清晰，及时反映了公司财务状况和内部控制情况。

八、结论

公牛集团股份有限公司董事会审计与风险委员会在2023年度充分履行了对会计师事务所的监督职责，确保天健会计师事务所的审计工作符合公司治理和监管要求，为公司财务报告的真实性和完整性提供了有力保障。