2024-03-21-上交所-昆药集团董事会审计与风险控制委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告_3页_259kb

昆药集团2023年度审计机构履职情况总结

一、审计机构基本情况及聘任

1. 毕马威华振会计师事务所：成立于1992年，2012年转制为特殊普通合伙企业。截至2022年底，拥有225名合伙人，1088名注册会计师，其中260余人签署证券服务审计报告。

2. 聘任程序：经2023年4月董事会和6月股东大会批准，正式聘请毕马威华振为2023年度审计机构。公司董事会审计与风险控制委员会审查了该事务所的资质、独立性、专业能力等，认为其具备胜任能力。

二、2023年审计工作履职情况

1. 审计内容：对公司2023年度财务报表及内部控制有效性进行审计。

2. 审计结论：

• 财务报表符合企业会计准则，公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量；
• 公司财务报告内部控制有效运行。

3. 审计过程：

• 毕马威华振严格遵守法律法规及审计准则，保持独立性；
• 与管理层、治理层就审计计划、风险、关键程序等进行了充分沟通；
• 出具标准无保留意见审计报告。

三、审计与风险控制委员会监督职责履行

1. 核查事务所资质与能力，确认其具备承接年度审计工作的专业条件。

2. 监督审计工作执行：

   • 沟通年度审计安排、范围、重点等；
   • 审阅审计调整事项、审计结论及委员会关注事项；
   • 对毕马威华振的年度审计工作提出改进意见，推动审计质量提升。

3. 评价审计质量：认为事务所在审计过程中勤勉尽责，遵循执业准则，独立客观地发表审计意见，较好完成年度审计任务。

四、总体评价与监督成效

公司董事会审计与风险控制委员会遵守各项监督规定，高效履行委员会职责，推动毕马威华振合规、高质量完成审计工作，确保了年报审计的客观、公正与及时。委员会认为事务所具备良好的职业操守和业务素质，满足公司审计需求。