2024-04-25-上交所-董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告_5页_1mb

惠达卫浴股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况总结

一、核心内容概述

本报告是惠达卫浴股份有限公司董事会审计委员会对天职国际会计师事务所2023年度审计履职情况的总结与评价。报告依据相关法律法规和公司章程，对天职国际的基本情况、聘任程序、审计履职情况以及审计委员会的监督情况进行了详细说明，并最终对天职国际的审计工作给予了总体肯定。

二、会计师事务所基本情况

（一）天职国际概况

• 成立时间：1988年12月
• 总部地点：北京市海淀区车公庄西路19号68号楼
• 组织形式：特殊普通合伙
• 首席合伙人：邱靖之
• 执业资质：已取得北京市财政局颁发的执业证书，具备证券期货相关业务资格、特大型国有企业审计资格、金融审计资格，以及最高执业资质；在美国PCAOB注册。
• 业务范围：涵盖审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、税务服务、信息技术咨询、企业估值等。
• 人员构成：
  • 合伙人：85人
  • 注册会计师：1061人
  • 签署证券服务业务审计报告的注册会计师：347人

（二）2022年度业务数据

• 总收入：31.22亿元
• 审计业务收入：25.18亿元
• 证券业务收入：12.03亿元
• 上市公司审计客户：248家
• 同行业上市公司审计客户：152家
• 审计收费总额：3.19亿元

三、聘任程序

• 董事会审议：2023年4月20日，公司第六届董事会第二十次会议审议通过续聘天职国际为2023年度审计机构的议案。
• 股东大会批准：2023年5月11日，公司2022年年度股东大会通过该议案，同意续聘天职国际为公司2023年度财务审计及内控审计机构，聘期一年。

四、2023年度审计履职情况

天职国际依据《审计业务约定书》及《中国注册会计师审计准则》等执业规范，对公司2023年度财务报告及内部控制有效性进行了审计，并出具了专项报告，内容包括：

• 财务报告审计：对公司2023年度财务报表及2023年12月31日的财务状况进行了审计，认为其在所有重大方面符合企业会计准则，公允反映公司财务状况及经营成果。
• 内部控制审计：确认公司财务报告内部控制在所有方面有效。
• 审计意见类型：出具了标准无保留意见的审计报告。
• 审计过程：
  • 与公司管理层和治理层就独立性、审计计划、重点事项、审计调整等进行了充分沟通。
  • 在审计过程中发现问题并及时解决，确保审计报告按时提交。

五、审计委员会监督情况

审计委员会依据《董事会审计委员会议事规则》等规定，对天职国际的履职情况进行了监督，具体包括：

1. 独立性与专业能力核查

   • 审计委员会对天职国际的独立性、专业资质、业务能力、诚信状况等进行了严格审查。
   • 认为天职国际具备为公司提供审计服务的独立性、资质和专业能力。

2. 会议审议

   • 2023年4月14日，审计委员会审议通过续聘天职国际为公司2023年度审计机构的议案。
   • 认为天职国际在2022年度审计工作中表现良好，具备执行证券、期货相关业务资格，与公司股东及关联方无利益关联，具备投资者保护能力。

3. 审前沟通

   • 2023年11月13日，审计委员会与天职国际审计项目负责人及注册会计师进行审前沟通，了解人员安排、审计范围、独立性、时间节点及重点事项。

4. 审中沟通

   • 在审计过程中，审计委员会与天职国际就发现的问题进行充分沟通，确保问题及时解决。

5. 审后审议

   • 2024年4月23日，审计委员会听取天职国际关于2023年度财务报表和内部控制审计的汇报，审议通过公司2023年年度报告、财务报表、内部控制评价报告等议案，并提交董事会审议。

六、总体评价

审计委员会认为，天职国际在2023年度审计工作中表现良好，具备独立性、专业资质和执业能力，能够满足公司审计工作要求。其审计行为规范有序，报告内容客观、完整、清晰、及时，充分履行了审计职责。审计委员会严格遵守相关法律法规及公司制度，有效发挥了监督作用，保障了公司财务信息的真实性和完整性。

七、签字页信息

• 签字人：陈东、吕琴、张双才
• 签署日期：2024年4月25日