2022-03-25-上交所-同达创业2021年度内部控制自评报告_5页_693kb

上海同达创业投资股份有限公司2021年度内部控制评价报告总结

一. 核心内容概述

上海同达创业投资股份有限公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，对2021年12月31日的内部控制有效性进行了全面评价。报告指出公司内部控制体系在财务报告和非财务报告方面均运行良好，未发现重大缺陷，并对内部控制的运行情况和未来改进方向进行了说明。

二. 主要观点

1. 内部控制有效性

• 财务报告内部控制：公司已按照相关规范在所有重大方面保持了有效的内部控制，未发现重大缺陷。
• 非财务报告内部控制：公司未发现重大缺陷，内部控制体系在非财务方面也运行良好。

2. 内部控制评价结论

• 财务报告内部控制有效性：有效。
• 非财务报告内部控制有效性：无重大缺陷。

3. 内部控制评价范围

• 纳入评价范围的单位：母公司、广州市德裕发展有限公司。
• 资产与收入占比：100%。
• 涵盖的业务和事项：包括组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统和子公司管控等。
• 高风险领域：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、担保业务、合同管理。

4. 缺陷认定标准

• 财务报告内部控制缺陷认定标准：

  • 定量标准：
    • 重大缺陷：财产损失金额超过税前利润的3.5%；
    • 重要缺陷：财产损失金额超过税前利润的1%但小于3.5%；
    • 一般缺陷：财产损失金额小于税前利润的1%。
  • 定性标准：
    • 重大缺陷：涉及高级管理人员舞弊、未设立内部控制监督机构、财务报告存在重大错报；
    • 重要缺陷：财务报告存在重要错报，或缺陷性质需引起管理层重视；
    • 一般缺陷：除重大和重要缺陷外的其他缺陷。

• 非财务报告内部控制缺陷认定标准：

  • 定量标准：与财务报告标准一致。
  • 定性标准：
    • 重大缺陷：缺乏民主决策程序、严重违反法规、关键人才流失、媒体负面新闻、内部控制重大缺陷未整改；
    • 重要缺陷：管理失误导致重要财产损失，或缺陷性质需引起管理层重视；
    • 一般缺陷：其他非财务报告内部控制缺陷。

三. 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷

• 未发现重大缺陷；
• 未发现重要缺陷；
• 一般缺陷已全部整改完毕。

2. 非财务报告内部控制缺陷

• 未发现重大缺陷；
• 未发现重要缺陷；
• 一般缺陷已全部整改完毕。

四. 内部控制运行情况及改进方向

• 2021年运行情况：内部控制运行良好。
• 2022年改进方向：
  • 完善内部控制制度；
  • 规范内部控制制度执行；
  • 强化内部控制监督检查；
  • 优化内部控制环境；
  • 提升内控管理水平；
  • 强化对风险的事前防范、事中控制、事后监督和反馈纠正机制。

五. 其他重大事项

• 上一年度内部控制缺陷整改情况：无。
• 本年度内部控制运行情况说明：已说明。
• 其他重大事项说明：无。

六. 报告签署

• 董事长：牟柏强（已董事会授权）
• 报告日期：2022年3月24日