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瑞鹄模具2023年第三季度报告总结

核心内容概览

瑞鹄汽车模具股份有限公司（证券代码：002997，转债代码：127065，转债简称：瑞鹄转债）发布了2023年第三季度报告，报告未经过审计。本报告涵盖了公司主要财务数据、非经常性损益项目、资产负债表、利润表和现金流量表的详细情况，以及会计政策变更的影响。

主要财务数据

本报告期（2023年1-9月）

年初至报告期末（2023年1-9月）

资产负债表变动情况

本报告期末

资产变动

• 应收账款：增长33.24%，因销售规模扩大，部分应收款尚未达到结算期。
• 预付款项：增长141.42%，因业务规模扩大本期预付的货款增多且尚未结算。
• 合同资产：增长58.53%，因制造装备业务项目终验形成应收质保金款项增加。
• 一年内到期的非流动资产：增加43,152,752.29元，系将于一年内到期的可转让存单本金和利息。
• 长期股权投资：增长42.03%，因本期新增对外投资及确认投资收益增加。
• 在建工程：增长341.03%，因本期工程项目投入增加。
• 无形资产：增长39.04%，因本期购置土地使用权增加。
• 长期待摊费用：增长168.47%，因汽车零部件业务生产用工位器具增加。
• 短期借款：增长667.38%，因本期银行融资需求增加。
• 应付账款：增长53.51%，因业务规模扩大应付货款增加。
• 合同负债：增长30.89%，因订单量增长，预收客户商品款增加。
• 其他应付款：下降34.58%，因本期退还供应商保证金。
• 一年内到期的非流动负债：增长192.06%，因本期新增的长期借款，未来一年内需要偿付的金额增加。
• 其他流动负债：增长31.83%，因合同负债增加而增加的待转销项税影响。
• 应付债券：下降33.74%，因本期可转换公司债券转股。
• 租赁负债：下降61.45%，因本期支付租赁款。
• 预计负债：增长34.81%，因终验收项目计提售后服务费用增加。
• 递延收益：增长83.22%，因本期收到项目投资补助增加。
• 其他权益工具：下降35.84%，因部分可转换公司债券转股。
• 专项储备：增长31.07%，因本期计提尚未使用的安全生产费增加。

负债变动

• 短期借款：增长667.38%，因本期银行融资需求增加。
• 应付账款：增长53.51%，因业务规模扩大应付货款增加。
• 合同负债：增长30.89%，因订单量增长，预收客户商品款增加。
• 一年内到期的非流动负债：增长192.06%，因本期新增的长期借款，未来一年内需要偿付的金额增加。
• 其他流动负债：增长31.83%，因合同负债增加而增加的待转销项税影响。
• 应付债券：下降33.74%，因本期可转换公司债券转股。
• 租赁负债：下降61.45%，因本期支付租赁款。
• 预计负债：增长34.81%，因终验收项目计提售后服务费用增加。
• 递延收益：增长83.22%，因本期收到项目投资补助增加。

非经常性损益项目

主要非经常性损益项目包括投资收益和个税手续费返还。

利润表项目变动情况

股东信息

普通股股东情况

• 普通股股东总数：14,021
• 前10名股东持股情况：

其他重要事项

本报告未涉及其他重要事项。

季度财务报表

合并资产负债表

合并利润表

合并现金流量表

会计政策变更

• 变更原因：根据《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）的规定，调整使用权资产和租赁负债相关的递延所得税处理。
• 调整影响：

总结

瑞鹄模具在2023年第三季度实现了显著的业绩增长，营业收入和净利润均较上年同期有明显提升。公司通过扩大业务规模、增加投资收益等方式提升了盈利能力。同时，公司资产负债结构有所变化，主要由于业务扩展带来的资产和负债增长。非经常性损益项目对净利润有一定影响，其中政府补助和投资收益是主要来源。整体来看，公司经营状况良好，现金流较为充裕，但财务费用因可转换公司债券利息计提而大幅上升。