深度-普华永道-国内系统重要性银行监管框架逐步完善，金融机构如何应对？-2021.6-24页_3mb

报告摘要

国内系统重要性银行监管政策总结

核心内容

2008年国际金融危机后，防范“大而不能倒”风险成为全球金融监管改革的重点。中国自2011年起借鉴国际经验，逐步构建起国内系统重要性银行（D-SIBs）的监管框架，包括评估识别、恢复处置计划及附加监管要求等。2018年11月，中国人民银行、银保监会、证监会联合发布《关于完善系统重要性金融机构监管的指导意见》，确立了国内系统重要性金融机构监管的总体制度框架。随后，监管部门陆续出台《系统重要性银行评估办法》、《系统重要性银行附加监管规定（试行）（征求意见稿）》、《银行保险机构恢复和处置计划实施暂行办法》等政策文件，进一步细化监管要求。

主要观点

监管框架逐步完善
- 中国已建立系统重要性银行的评估、监管和恢复处置计划机制。
- 监管要求覆盖范围逐步扩大，不仅包括四大国有银行，还涵盖部分股份制银行、城商行及农商行。
- 部分监管要求如总损失吸收能力规则和逆周期资本缓冲机制，目前对国内系统重要性银行的即时影响较小。
国内系统重要性银行评估指标与权重
- 评估指标包括规模（25%）、关联度（25%）、可替代性（25%）、复杂性（25%）。
- 具体指标包括调整后的表内外资产余额、金融机构间资产与负债、发行证券、支付系统结算额、托管资产、代理代销业务、客户数量、境内营业机构数量、金融衍生产品名义本金、以公允价值计量的证券、非银行附属机构资产、理财业务、境外债权债务等。
监管报送要求复杂
- 成为D-SIBs的机构需按人民银行牵头制定的统计制度报送11张监管报表。
- 报送内容涵盖交易对手信息、资金来源、集团内部交易、资产负债分布、子公司并表情况等。
- 报送难度较高，尤其是涉及集团层面数据整合及海外分支机构数据获取。
恢复与处置计划监管要求明确
- 恢复与处置计划的适用范围扩大，包括部分城商行及农商行。
- 恢复计划需每年更新，处置计划每两年更新一次。
- 恢复与处置计划需涵盖关键功能识别、触发机制、压力测试、治理架构、沟通策略等内容。
合规成本增加
- 银行需增加合规资源投入，提升数据治理与系统建设能力。
- 附加资本要求可能对部分银行的业务发展产生影响，尤其是未纳入全球系统重要性银行（G-SIBs）的机构。
- 附加资本要求可能为0.25%至1%，具体取决于银行组别。

关键信息

监管框架建立
- 2018年11月：《关于完善系统重要性金融机构监管的指导意见》发布，确立监管制度框架。
- 2020年9月：《全球系统重要性银行总损失吸收能力管理办法（征求意见稿）》及《关于建立逆周期资本缓冲机制的通知》发布。
- 2021年1月：《系统重要性银行评估办法》实施，明确评估流程和方法。
- 2021年6月：《银行保险机构恢复和处置计划实施暂行办法》发布，明确恢复与处置计划的内容及实施流程。
监管要求实施影响
- 总损失吸收能力规则主要适用于G-SIBs，目前仅工、农、中、建四家国有银行适用，对D-SIBs影响较小。
- 逆周期资本缓冲机制初始设定为0，短期内对银行业影响有限。
- 评估办法自2021年1月实施，对参评机构影响较大。
- 附加监管规定预计近期发布，对D-SIBs影响较大。
- 恢复与处置计划自2021年6月实施，适用范围较广，对多数符合条件的银行影响显著。
合规管理重点
- 金融机构需梳理监管指标、数据来源及报送要求。
- 建立数据核对与验证机制，确保数据准确性。
- 明确监管报送工作流程及职能分工。
- 对集团层面数据获取、交易对手汇总等难点做好过渡期安排。
- 恢复与处置计划需建立完善的治理体系，明确关键定义识别方法，制定可行的恢复与处置措施。
恢复与处置计划案例
- 2019年包商银行被接管，采用“新设银行收购承接”方式处理。
- 近年来，多地发生中小银行合并重组案例，如四川银行、山西银行、辽沈银行等，为处置计划提供实践参考。
合规成本与业务平衡
- 银行需将合规要求与内部风险管理、数据治理相结合，提升系统支持能力。
- 附加资本要求可能对部分银行的业务发展造成一定制约，需提前规划，平衡经济效益与资本管理。

管理要点

数据治理与系统建设
- 银行需梳理各监管指标的含义、来源及报送要求。
- 需整合多个系统数据，打通校验路径，提升数据治理能力。
- 对海外分支机构数据获取需制定过渡期处理方案。
恢复与处置计划制定
- 搭建完善的治理架构，明确董事会、高管层及各业务部门职责。
- 识别关键定义，包括核心业务条线、关键功能、关键共享服务、重要实体。
- 制定恢复与处置措施，包括减少股利分配、剥离业务、动用流动性储备等。
- 设计压力测试情景，确保恢复计划的可操作性与有效性。
合规成本管理
- 合规成本将显著增加，需结合现有风险及数据管理体系，提升整合效率。
- 附加资本要求可能影响部分银行的业务发展，需前瞻性管理资本充足率。
监管要求与业务发展协调
- 银行需在业务有序发展的同时，进行有效的合规管理。
- 应对监管要求，提升风险管理能力，确保金融体系稳健运行。