EBA欧洲银行-EBA-CP-2013-11-Draft-RTS-on-criteria-for-Identified-Staff_25页_637kb

总结：关于识别对机构风险概况有重大影响的员工类别的监管技术标准草案咨询文件

核心内容

本咨询文件由欧洲银行管理局（EBA）发布，旨在就《资本要求指令》（CRD IV）第90(2)条所要求的、用于识别对机构风险概况有重大影响的员工类别的监管技术标准（RTS）草案征求公众意见。这些标准的目标是确保在不同类型的机构中，能够一致且全面地识别出对风险概况具有实质影响的员工（“Identified Staff”），从而实施适当的薪酬政策。

主要观点

1. 目标

   • 通过统一的识别标准，确保对风险承担者（Risk Takers）的薪酬监管具有一致性。
   • 避免因薪酬激励不当导致机构采取短视和高风险的策略。

2. 识别标准

   • 识别标准由内部标准和监管标准（定性与定量）共同构成。
   • 内部标准应基于机构自身的风险评估，反映其业务和风险战略。
   • 监管标准包括：
     • 定性标准：识别管理机构成员、高级管理人员、负责内部控制、合规、内部审计等关键职能的员工。
     • 定量标准：基于员工的总薪酬水平、可变薪酬比例、以及与高级管理人员和风险承担者同级别的薪酬区间。

3. 薪酬结构与风险关系

   • 员工的薪酬水平与风险承担能力相关联，特别是当其总薪酬超过一定阈值（如EUR 500,000）或可变薪酬占比超过75%时。
   • 薪酬结构需与机构的规模、组织结构、活动复杂性相匹配。

4. 例外情况与排除机制

   • 若员工仅根据薪酬标准被识别，但机构能证明其活动对风险概况无实质性影响，则可将其排除。
   • 此机制需附加评估和文件记录要求，以确保监管机构能够有效审查。

5. 监管与实施框架

   • EBA将在2014年初根据公众意见和银行业利益相关者小组（BSG）的建议，最终确定RTS。
   • 最终的RTS将作为《资本要求指令》（CRD IV）的补充，并将更新《薪酬政策与实践指南》。

关键信息

识别标准分类

• 定性标准

  • 管理机构成员
  • 高级管理人员
  • 负责内部风险控制、合规、内部审计的员工
  • 业务单元负责人
  • 法务、税务、人力资源、IT、预算、经济分析、业务连续性规划等职能负责人
  • 有权批准或否决新产品的引入、重要流程或系统的决策者

• 定量标准

  • 总薪酬超过EUR 500,000
  • 可变薪酬超过固定薪酬的75%且超过EUR 75,000
  • 与高级管理人员和风险承担者处于同一薪酬区间
  • 有权承担信用风险敞口或市场风险交易，金额达到机构Common Equity Tier 1资本的0.25%或更高（根据内部模型或标准化方法）

例外与排除机制

• 员工若仅根据定量标准被识别，但机构能证明其活动对风险概况无实质影响，可将其排除。
• 排除需附加评估和文档要求，以确保监管机构可以审查。

适用范围

• 适用于机构本身及其集团、母公司、子公司，包括在离岸金融中心设立的分支机构。
• 识别过程需考虑机构的合并、子合并及个别财务数据，以确保风险概况在不同层级上的一致性。

附带文件

• 影响评估：分析了现有薪酬实践的广泛性问题，并指出不同国家和机构之间仍存在显著差异。
• 银行业利益相关者小组（BSG）意见：已对草案进行意见征求，以确保标准的合理性和可操作性。

咨询问题

• Q1：列出的特定职能是否恰当，是否应增加其他职能？
• Q2：关于信用风险敞口的识别标准是否易于应用，所设定的层级是否恰当？
• Q3：关于交易簿风险敞口的识别标准是否易于应用，所设定的阈值是否合理？
• Q4：关于可变薪酬的识别标准是否恰当？阈值是否合理？应用该标准会增加多少员工被识别？应用该标准是否会增加额外成本？
• Q5：是否应使用潜在可授予的薪酬作为识别标准的基础？使用潜在薪酬作为基础是否会降低实施成本？

实施与监管

• EBA将在2014年初根据公众意见和BSG意见最终确定RTS。
• 最终RTS将作为CRD IV的补充，并更新EBA的薪酬政策与实践指南。
• 所有反馈将在咨询结束后发布，除非请求保密。

数据保护

• 更多关于数据保护的信息可在www.eba.europa.eu查阅“法律声明”部分。

总结

该咨询文件提出了用于识别对机构风险概况有重大影响的员工类别的监管技术标准草案，旨在提升欧盟范围内薪酬监管的一致性与有效性。标准结合了内部与监管层面的定性与定量指标，确保机构在识别过程中既考虑自身风险结构，又符合欧盟整体监管要求。同时，EBA鼓励公众就标准的适用性、可操作性及成本等方面提出意见。