2017-税务行业深度报告：详解税务行业历程脉络_把握纳税服务市场机遇_39页_2mb

税务行业历程与纳税服务市场机遇分析报告

核心内容

本报告分析了我国税务行业的发展历程、信息化建设进程及纳税服务市场的机遇，重点介绍了税务信息化的重要性和相关企业的转型路径。报告认为，税务行业具备广泛的覆盖面和强用户粘性，是企业服务市场的优质切入点。随着“营改增”和“互联网+税务”的推进，纳税服务市场将迎来快速增长。

主要观点

• 税务覆盖面广：税收是企业服务市场中覆盖范围最广的领域之一，其强制性决定了其在企业服务中的重要地位。
• “营改增”推动减税：自2012年起，营改增政策逐步推广，大幅减少了重复征税，提升了税收中性原则，减轻了企业税负。
• 信息化建设加速：金税工程从一期到三期的推进，标志着我国税收征管系统逐步实现信息化、集中化、统一化，提升了征管效率与纳税服务水平。
• “互联网+税务”趋势明显：税务机关与互联网技术的融合成为趋势，电子发票、网上申报等手段的普及提高了办税效率，降低了企业成本。
• 第三方服务商转型：税务信息化服务商通过构建财税服务平台，提供增值服务，逐步向企业服务与个人服务市场拓展。

关键信息

税务行业变革历程

1. 1994年分税制改革：建立国地税分设体制，推动增值税、消费税等税种的统一征管。
2. “营改增”政策：从2012年起试点，至2016年基本完成，涉及交通运输、建筑、金融、生活服务等行业。
3. 金税工程发展：
   • 一期：防伪税控与交叉稽核系统，但存在重复录入等问题。
   • 二期：全国覆盖，提高征管效率，解决数据准确性和完整性问题。
   • 三期：全国推广，实现统一征管系统、统一纳税服务、统一管理决策。

纳税服务行业发展

• 服务内容：包括税法宣传、纳税咨询、办税服务、权益保护、信用管理等。
• 政策支持：国家税务总局发布多项政策，规范纳税服务流程，提升服务效率与质量。
• 第三方服务商卡位优势：通过税务信息化服务获取用户，逐步拓展企业服务与个人服务，形成平台效应。
• 企业办税流程：涵盖税务登记、纳税申报、税款缴纳、税务检查与退补税、税务争议解决等。

企业案例与转型路径

• 丰东股份：通过收购方欣科技，构建财税服务生态圈，提供财税云服务。
• 青海明胶：并购神州易桥，打造财税SaaS平台，聚合用户，拓展企业服务。
• 航天信息：作为防伪税控与电子发票龙头，布局征信与金融业务，探索“支付+征信”模式。

推荐标的

• 重点推荐：丰东股份、青海明胶、航天信息
• 其他受益标的：旋极信息、中国软件、神州信息、美亚柏科、中兴通科

风险提示

• 政策推广不及预期：金税三期推广进度可能滞后。
• 行业系统性风险：税务信息化行业受政策和经济环境影响较大。
• 市场竞争加剧：随着行业的发展，第三方服务商之间的竞争将更加激烈。

附图说明

• 图1：2010-2013年我国税收收入占财政收入比重
• 图2：2011-2015Q2我国市场主体中企业数量及增速
• 图3：由国务院领导的我国税收相关机构
• 图4：国地税机构分级管理与监督
• 图5：各个税种的征收对象和征管情况
• 图6：由国务院领导的我国税收相关机构
• 图7：我国“营改增”税制改革的进程
• 图8：“营改增”的作用
• 图9：“营改增”带给企业减税的原理
• 图10：“营改增”预计对银行业务的影响
• 图11：“一体化”税收征管系统架构定位
• 图12：“互联网+税务”指导意见5大板块20项行动
• 图13：电子发票相比纸质发票的优势
• 图14：北京电子增值税普通发票票样
• 图15：增值税发票系统升级版对接电子发票系统
• 图16：金税工程阶段建设时间表
• 图17：金税二期总体业务流程图
• 图18：金税三期税收管理系统界面
• 图19：金税三期总体战略目标架构
• 图20：纳税服务的主要内容
• 图21：建立完善的纳税服务场所和工具
• 图22：企业纳税工作流程
• 图23：税务登记基本流程
• 图24：纳税申报及税款扣缴
• 图25：第三方服务商转型平台及提供增值服务
• 图26：神州易桥的财税大管家平台
• 图27：方欣科技财税云服务凭证管家提供财税云档案管理
• 图28：中兴通科税银通企业征信贷款示意图
• 图29：美国纳税申报重要时间表
• 图30：Intuit公司营业收入及净利润
• 图31：Intuit的TurboTax各个版本价格比对
• 图32：方欣科技打造的财税服务生态圈
• 图33：丰东股份营业收入和净利润及增长
• 图34：方欣科技营业收入、净利润及业务毛利率
• 图35：智慧企业“326工程”生态体系
• 图36：神州易桥营业收入、净利润及毛利率变化情况
• 图37：航天信息营业收入、净利润及增长率