EBA欧洲银行-Guidelines-on-LGD-estimates-under-downturn-conditions_SV_14页_246kb

Sammanfattning av EBA/GL/2019/03: Riktlinjer för skattning av LGD som är rimlig vid en ekonomisk nedgang

1. Dokumentets status och tillämpning

• Dokumentets status: Riktlinjerna har utgiven enligt artikel 16 i Förordning (EU) nr 1093/2010.
• Tillämpningsområde: Riktlinjerna gäller för interna bedömningsmetoder enligt del tre, avdelning II, kapitel 3 i Förordning (EU) nr 575/2013, för alla metoder som grundar sig på egna skattningar av förlust vid fallissemang (LGD).
• Målgrupp: Riktlinjerna riktar sig till behöriga myndigheter enligt artikel 4.2 i Förordning (EU) nr 1093/2010 och till finansinstitut enligt artikel 4.1 i denna förordning.

2. Syfte

Riktlinjerna syftar till att fastställa krav för att kvantifiera LGD-värden som är rimliga vid en ekonomisk nedgang. De anpassar och utvidgar tidigare EBA-riktlinjer (EBA/GL/2017/16) och är en del av EBA:s tekniska standarder för tillsyn (EBA/RTS/2016/03 och EBA/RTS/2018/04).

3. Tillämpningsdatum

• Riktlinjerna gäller från och med 1 januari 2021.
• Finansinstitut ska införliva kraven i sina riskklassificeringssystem senast vid denna tidpunkt.
• De behöriga myndigheterna kan själva besluta om att skynda på tidsplanen för övergången.

4. Allmänna krav för nedgangsjusterad LGD-skattning

4.1 Kalibrering av LGD

• Institutionen ska kalibrera nedgangsjusterat LGD för varje identifierad nedgangsperiod.
• Kalibreringen ska skä pa samma nivå som institutionen beräknar det motsvarande längfristiga genomsnittliga LGD-värdet.
• Om det inte finns tillräckliga data ska institutionen använda metoder från avsnitt 6 eller 7.

4.2 Aggregering av parametrar

• Intermediära parametrar ska aggregeras utgående från den parameter som ger störst effekt.
• De ska inte biasas av kassaflöden som observeras efter den beaktade nedgangsperioden.

4.3 Referensvärde

• Institutionen ska beräkna ett referensvärde genom att:
  • Gruppera fallissemang efter år.
  • Beräkna förhållandet mellan totala ekonomiska förluster och totala utestående beloppet.
  • Välja de två åren med högsta observerade ekonomiska förluster.

5. Kvantifiering av nedgangsjusterat LGD

5.1 Baseras på observerad effekt

• Institutionen ska genomföra en analys av effekten av nedgangsperioden på forlustdata.
• Detta inkluderar bevis på ökade realiserade LGD-värden, minskade återvinningar, ökad tid i fallissemang per år och eventuella fördröjningar i effekter.
• Om det inte finns tillräckliga data ska institutionen använda en kombination av metoder (haircut- och extrapoleringsmetoden) eller en annan metod som uppfyller specifika krav.

5.2 Baseras på uppskattad effekt

• Institutionen ska använda en metod (haircut- eller extrapoleringsmetoden) för att uppskatta effekten av nedgangsperioden.
• Haircut-metoden: Baseras på observationer av den allvarligaste ekonomiska nedgangen och används för att justera LGD-värden.
• Extrapoleringsmetoden: Kräver statistiskt signifikant beroende mellan LGD-värden och ekonomiska faktorer. Om detta inte kan fastställas ska data från andra perioder användas, med villkor om att de är tillräckligt långsamma och har låg volatilitet.

5.3 Om inga data finns tillgängliga

• Institutionen ska använda en annan metod för att kvantifiera nedgangsjusterat LGD.
• Metoden ska inbegripa en strikt positiv försiktighetsmarginal enligt kategori A.
• De resulterande LGD-skattningarna ska vara högre eller lika med minimivärdet (längfristigt genomsnittligt LGD + 15 procentenheter eller 105%).

6. Försiktighetsmarginaler

• Försiktighetsmarginalen ska inbegripa osäkerhetsaspekter kopplade till identifierade nedgangsperioder.
• Om brister i kategori A identifieras ska de kontrolleras för att säkerställa att de inte är allvarliga.
• Om brister i kategori B identifieras ska de beaktas vid justeringar.

7. Rapportering

• De behöriga myndigheterna ska rapportera till EBA om de följer eller avser att följa riktlinjerna.
• Rapporteringen ska göras via EBA:s webbplats, med hänvisningen "EBA/GL/2019/03".
• Alla förändringar i efterlevnad ska dokumenteras och rapporteras till EBA.

8. Kvalitetskrav

• Institutionen ska sakerställa att de resulterande LGD-skattningarna inte är överdrivet känsliga för konjunkturcykler.
• Resultatet ska jämföras med referensvärdet och motiveras vid betydande skillnader.
• Resultatet ska också följa principerna i EBA:s tekniska standarder och utredas vid behov.