EBA欧洲银行-EBA-BS-2018-358-Final-report-on-GL-on-NPE_FBE_LT_67页_1mb

Gaires dėl neveiksnios pozicijų (NPE) strategijos ir valdymo

1. Dokumento pagrindas ir tikslas

Šios gairės (EBA/GL/2018/06) pateikiamos pagal ES Reglamentą (ES) Nr. 1093/2010 16 straipsnį ir skiriamos kompetentingoms institucijoms ir kredito institucijoms. Jų tikslas – padėti kredito institucijoms atitikti patikimą rizikos valdymo praktiką, kurią reikia taikyti neveiksnios pozicijų (NPE) ir pertvarkytų pozicijų (FBE) valdymo srityse. Gairės taikomos, kai kredito institucijų NPL santykis (neveiksnios paskolos ir avansų) viršija 5 %, arba kai yra atskiri NPE portfeliai, kurie turi didelę reikšmę ar koncentraciją. Gairės taikomos nuo 2019 m. birželio 30 d., o pirmą kartą jas laikytis reikės 2018 m. gruodžio 31 d. ataskaitos datą.

2. Ataskaitų reikalavimai

• Kompetentingos institucijos privalo ne vėliau kaip [dd.mm.yyyy] pranešti EBI apie NPE strategijų laikymąsi ar nesilaikymą, arba nurodyti nesilaikymo priežastis.
• Pranešimus reikia siųsti el. paštu compliance@eba.europa.eu, užpildžius EBI interneto svetainėje pateiktą formą ir nurodant dokumento numerį EBA/GL/201x/xx.
• Pranešimai skelbiami EBI svetainėje, o kredito institucijos turi pranešti apie visus NPE valdymo pasikeitimų atvejus.

3. Taikymo sritis ir apibrėžtys

Taikymo sritis

• Gairės taikomos pagal Direktyvą 2013/36/ES 74 straipsnį, kurioje reikalaujama, kad kredito institucijoms būtų nustatytos patikimos valdymo priemonės.
• Taikomos kredito institucijoms, kurios turi 5 % ar didesnį NPL santykį, arba atskirus portfelius ar pozicijas, kurios yra svarbios ar reikšmingos.

Apibrėžtys

• NPE (Neveiksnios pozicijos) – pozicijos, laikomos neveiksniomis pagal Komisijos įgyvendinimo reglamento (ES) Nr. 680/2014 V priedą.
• FBE (Pertvarkytos pozicijos) – pozicijos, kurioms buvo pritaikytos pertvarkymo priemonės.
• Perimtas turtas – turtas, gautas per užtikrinimo priemonių įgyvendinimą, ir pripažįstamas balanse.
• NPL santykis – apskaičiuojamas kaip NPL ir avansų bendra balansinė vertė, padalijta iš visų paskolų ir avansų bendros vertės.
• RAF (Rizikos apetito struktūra) – bendras požiūris, kuris apima politiką, procesus, kontrolės priemones ir sistemas, susijusias su rizikos apetitu.
• Teksaso koeficientas – NPL suma ir kapitalo santykis.
• Bandomasis laikotarpis – laikotarpis, kuriame kredito institucijos testuoja savo NPE valdymo mechanizmus.

4. NPE strategijos rengimas ir vykdymas

4.1 NPE strategijos rengimas

• Kredito institucijos turi parengti NPE strategiją, kuri apima:
  • Kiekybinius NPE siektinius rodiklius.
  • Perimto turto susijusius tikslus.
  • Atitinkamą veiklos planą.
• Strategiją turi rengti vadovaujantis vidaus vertinimo procesu, ir ji turi būti suderinta su bendra institucijos strategija.

4.2 Veikimo aplinkos vertinimas

• Kredito institucijos turi atsižvelgti į:
  • Vidaus pajėgumus NPE valdymui.
  • Išorines sąlygas, įskaitant ekonomikos dinamiką.
  • Strategijos poveikį kapitalui.
• Vertinimą turi derinti su RAF ir ICAAP (įgyvendinimo kapitalo pakankamumo vertinimo procesu).

4.3 Tikslai

• Tikslai nustatyti pagal:
  • Laikotarpius (trumpalaikius, vidutinės trukmės, ilgalaikius).
  • Pagrindinius portfelius (pvz., mažmeninės hipotekos, MVJ, komercinės paskirties nekilnojamosios turtas).
  • NPE strategijos galimybes.
• Tikslai turi apimti absoliutų ar santykinį NPE sumažėjimą, grynąsias ir bendras nuvertėjimo vertes.

4.4 Veiklos planas

• Veiklos planas turi būti suderintas su NPE strategija ir atsižvelgti į:
  • Konkretaus laikotarpio uždavinius ir tikslus.
  • Veiklos procesus kiekviename portfelyje.
  • Darbuotojų ir išteklių poreikius.
  • Techninę infrastruktūrą ir jos tobulinimą.
  • Biudžetą ir svarbias išlaidas.
• Planas turi integruoti visus NPE valdymo aspektus, įskaitant biudžetą, išlaidas ir galimus nuostolius.

4.5 NPE strategijos integravimas

• NPE strategija turi būti integruota į visus organizacijos lygmenis:
  • Strateginį lygmenį.
  • Veiklos lygmenį.
  • Rizikos valdymo komitetą.
• Turi būti aiškiai apibrėžtos funkcijos, pareigos ir ataskaitos ryšiai su NPE strategija.
• Darbuotojams ir vadovybei reikia nustatyti individualius ar bendrus tikslus, taip pat skatinamąsias priemones.

5. NPE valdymas ir veikla

5.1 Valdymas ir sprendimų priėmimas

• Valdymo organas turi:
  • Tvirtinti ir peržiūrėti NPE strategiją ir veiklos planą.
  • Nustatyti kiekybinius ir kokybinius valdymo tikslus.
  • Reguliariai stebėti pažangą.
  • Užtikrinti, kad sprendimų priėmimo procesai būtų veiksmingi ir nuoseklūs.
  • Užtikrinti, kad darbuotojai turi pakankamą žinias ir patirtį NPE valdymo srityje.

5.2 NPE veikimo modelis

• Kredito institucijos turi sukurti specializuotus NPE pertvarkymo skyrius (NPE RS), kurie yra atskiri nuo paskolu išdavimo veiklos.
• NPE RS turi atsakingai valdyti:
  • Derybas su klientais.
  • Sprendimų priėmimo procesus.
  • Informacijos perdavimą tarp skyrių.
• Gairėse pabrėžiamas atskiras dėmesys į veiklos kokybę, įgyvendinimo procesus ir vartotojų apsaugos aspektus.

6. Papildomi reikalavimai

• Kredito institucijoms reikia atsižvelgti į vartotojų apsaugos teises, teisinę ir teisminę sistemą, nekilnojamąjį turtą, likvidavimo išlaidas, neveiksnios paskolų (NPL) klasifikavimą.
• Jei yra perimto turto, reikia jį integruoti į NPE strategiją.
• Gairės rekomenduoja automatizuotus procesus ir santykinę vadybą specializuotiems darbuotojams.

7. Rekomenduojama praktika

• NPE strategijos turi būti tinkamai suderintos su bendra institucijos strategija.
• Turi būti suderintos su RAF ir ICAAP.
• Turi būti integruotos į rizikos valdymo sistemas.
• Turi būti dokumentuotos ir derybos su klientais.