2024-03-20-上交所-中国中煤能源股份有限公司董事会审计与风险管理委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告_3页_359kb

中国中煤能源股份有限公司董事会审计与风险管理委员会关于安永审计工作履行监督职责情况的报告

一、年度审计工作情况

1. 审计机构与执行情况：

   • 公司境内审计师（安永华明会计师事务所）及国际核数师（安永会计师事务所）完成了2023年度各项审计工作。
   • 安永依据注册会计师和国际审计准则对公司财务报告、内控体系及关联事项进行了审计，未发现重大缺陷，出具了标准无保留意见的审计报告。

2. 审计结论：

   • 财务报表符合企业会计准则，公允反映了公司2023年度财务状况、经营成果和现金流量。
   • 公司相关内部控制未发现重大缺陷。

二、审计与风险管理委员会监督情况

1. 选聘与履职：
   • 会议审议同意继续聘任安永为公司2023年度审计机构，认为其专业能力、独立性和诚信状况符合要求，审计工作保持持续性和稳健性。
   • 围绕审计计划、重要事项等召开了三次专门工作会，开展了沟通与汇报。

三、审计业务评价

1. 独立性：

   • 安永及其员工具备形式和实质双重独立性，未发现违反职业道德的原则问题。

2. 专业胜任能力：

   • 审计团队充足专业，具备实施审计所需资格与经验，保持关注与职业谨慎性。

3. 审计报告意见：

   • 安永审计程序合规，审计证据充分，审计意见客观公允。