EBA欧洲银行-Guidelines-on-institutions-stress-testing-28EBA-GL-2018-0429_COR_DA_43页_581kb

Sammendrag af EBA/GL/2018/04 – Retningslinjer for instituternes stresstest

1. Afterlevelses- og indberetningspligt

• Afterlevelsespligt: De kompetente myndigheder og finansielle institutioner skal stræbe efter at efterleve retningslinjerne mest muligt.
• Indberetning: De kompetente myndigheder skal indberette til EBA, om de efterlever retningslinjerne eller ej, senest den angivne dato. Hvis ikke, anses de for ikke at efterleve dem.
• Indberetningsmetode: Indberetninger skal sendes via et skema, der er tilgængeligt på EBA's hjemmeside, til compliance@eba.europa.eu med reference "EBA/GL/201x/xx".
• Statusændringer: Enhver ændring i status med hensyn til efterlevelse skal meddeles EBA.

2. Emne, anvendelsesområde og definitioner

Emne og anvendelsesområde

• Retningslinjerne omhandler fælles krav, metoder og processer for instituternes stresstest, baseret på deres kapitalgrundlag og risikostyring.
• De gælder for finansielle institutioner og kompetente myndigheder, som er omfattet af direktiv 2013/36/EU og forordning (EU) nr. 1093/2010.
• I tilfælde af koncerner gælder retningslinjerne for institutter, der deltar i en bestemt stresstestøvelse.

Definitioner

• Solvensstresstest: Vurdering af indvirkningen af makro- og mikroøkonomiske scenarier på et instituts kapitalforhold.
• Likviditetsstresstest: Vurdering af indvirkningen på institutts likviditet.
• Bottom-up stresstest: Udføres af institutterne baseret på deres egne data og modeller.
• Top-down stresstest: Udføres af kompetente myndigheder baseret på generelle scenarier og antagelser.
• Omvendt stresstest: Fokuserer på at identificere scenarier, der kan føre til en foruddefineret risikosituation.
• Feedback-effekter: Effekter, der skyldes institutioners reaktion på eksterne chok.
• Scenariets alvor: Udtrykt i makroøkonomiske og finansielle variabler.
• Scenariets sandsynlighed: Begrænset til historiske erfaringer og kan understøttes af simuleringer.
• Ankerscenarie: Standard for alvor, fastsat af myndigheder.
• Aggregering af risikodata: Indsamling og behandling af data i overensstemmelse med Basel-komitéens principper.
• Datainfrastruktur: Fysiske og organisatoriske strukturer, der understøtter risikostyring og stresstest.

3. Gennemførelse

Anvendelsesdato

• Retningslinjerne træder i kraft den 1. januar 2019.

Ophævelse

• De tidligere CEBS Guidelines on stress testing (GL32) ophæves.

Instituternes stresstestprogram

• Institutioner bør indføre et stresstestprogram, der omfatter:
  • Typer af stresstest og deres anvendelse
  • Hyppigheden af stresstester
  • Interne ledelsesordninger
  • Koncernniveau for stresstest
  • Datainfrastruktur
  • Metodiske detaljer og antagelser
• Stresstestprogrammet skal være dokumenteret og gennemgået af risikostyringsfunktionen og interne revisorer.
• Programmet skal være indarbejdet i risikostyringsrammen og understøtte forretningsbeslutninger.

Forvaltningsmæssige aspekter

• Ledelsesorganet skal godkende og overvåge stresstestprogrammet.
• De skal være informerede om, hvordan stresstest påvirker risikoprofilen.
• De skal være involveret i vurdering af modelantagelser og ledelsestiltag.
• Stresstestresultater skal bruges som input til risikovillighed og strategiske beslutninger.

Datainfrastruktur

• Datainfrastrukturen skal understøtte stresstestprogrammet og være pålidelig og fleksibel.
• Institutioner skal sikre, at dataaggregering er automatiseret og kontrolleret.
• Data skal være præcise, fuldt dækkende og tilgængelige på alle niveauer.
• IT-systemer skal understøtte dataaggregering og være i overensstemmelse med driftskontinuitetsplanlægning og langsigtede investeringer.

Rapporteringspraksis

• Risikorapporteringsprocessen skal være fuldt udviklet og baseret på dataaggregering.
• Den skal være præcis og dække alle væsentlige risici.
• Den skal give yderligere oplysninger om antagelser og toleransniveauer.
• Rapporter skal være klare og kortfattede, og tilpassede modtagernes behov.

4. Stresstestens anvendelsesområde og dækning

Generelle krav

• Stresstest skal tages i betragtning af alle væsentlige risici, herunder balanceførte og ikke-balanceførte aktiver.
• Anvendelsesområdet kan variere fra følsomhedsanalyser til omfattende stresstester på institutniveau.
• Korrelationer mellem risikotyper og risikofaktorer skal tages i betragtning, især under stresssituationer.

Stresstest på porteføljeniveau og individuelt risikoniveau

• Institutioner skal udføre stresstester på porteføljeniveau og identificere risikofaktorer og stressniveau.
• De skal sikre, at de kan identificere både intra- og inter-risikokonzentrationer.
• Data skal aggregeres mellem risikotyper for bedre forståelse af risikokoncentrationer.

Stresstest på institutniveau

• Der skal udføres stresstester på koncernniveau for at opnå et helhedssyn på risici.
• Risici på institutniveau kan ikke altid afspejles ved en simpel aggregering.
• Der skal være særlig fokus på risikokonzentrationer og korrelationer i stresssituationer.