2024-03-27-上交所-新华文轩第五届董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告_5页_104kb

审计委员会报告总结

一、审计委员会基本情况

2023年新华文轩董事会审计委员会依据《公司法》《证券法》及《公司章程》等规定，对德勤会计师事务所（以下简称德勤）执业情况进行监督与评估。

二、德勤事务所基本情况

• 背景：德勤成立于1993年，2012年转制为特殊普通合伙企业，注册地位于上海。
• 资质：具备证券服务业务备案及H股审计资格，长期从事证券期货相关服务。
• 人员数量：合伙人213人，从业人员5,774人，注册会计师1,182人，其中证券业务注册会计师超270人。
• 职业保险：累计赔偿限额超2亿元，符合规定。
• 处罚情况：近三年，德勤及人员因执业行为未受刑事或自律处分；曾受行政处罚一次，监管措施两次；部分从业人员因非审计项目行为被处分，不影响德勤执业资格。

三、2023年履职情况

1. 审计工作

   • 财务报表审计：按照企业会计准则，审计公司2023年12月31日的财务报表，并发表审计意见，认为报表公允反映了公司财务状况及经营成果。
   • 内部控制审计：认为公司在12月31日保持了有效的财务报告内部控制。

2. 重要审计意见摘录

   • 财务报表审计意见：财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映公司财务状况及经营成果。
   • 内部控制审计意见：公司于2023年末保持了有效的财务报告内部控制。

3. 审计沟通

   • 与公司管理层就审计范围、重大发现及独立性相关事项进行沟通，进行关键审计事项识别。
   • 定期听取德勤审计报告评价，并进行至少一次无管理层在场的单独沟通，推动问题解决。

四、审计委员会监督职责履行情况

• 审议聘用德勤为2023年度审计机构，与外部审计机构就条款及费用进行沟通，审议其服务情况。
• 定期听取外审机构报告，通过专业监督确保审计质量，督促审计工作及时、准确、客观、公正是执行。

五、总体评价

审计委员会认为德勤在2023年审计中坚持公允、客观态度，具备良好职业操守和业务素质，按时完成审计任务，审计行为规范，审计报告客观、完整、及时，且不影响其继续承接公司审计业务。