EBA欧洲银行-Final-Report-on-EBA-GL-on-High-Risk_LV_12页_323kb

EBA/GL/2019/01: Pamatnostādnes par tādu riska darījumu veidu noteikšanu, kas saistīti ar augstu risku

1. Atbilstības nodrošināšanas un ziņošanas pienākumi

• Pamatnostādnes ir izdotas saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 16. pantu, un tās ir paredzētas kompetentajām iestādēm un finanšu iestādēm.
• Kompetentām iestādēm jāievēro šīs pamatnostādnes un jāziņo EBI par to, vai tās tika ievērotas vai ne, līdz 2019. gada 1. jūlijam.
• Ja ziņojums netiek iesniegts, EBI uzskata, ka iestādes to neievēro.
• Ziņojums jānosūta uz compliance@eba.europa.eu ar nosaukumu "EBA/GL/2018/xx".

2. Priekšmets, piemērošanas joma un definīcijas

• Priekšmets: noteikt riska darījumu veidus, kas nav minēti CRR 128. panta 2. punktā, un kuri ir saistīti ar ipaši augstu risku saskaņā ar CRR 128. panta 3. punktu.
• Piemērošanas joma: ietver ieguldījumus riska kapitāla sabiedrībās un privātā kapitāla vērtspapīros, kas minēti CRR 128. panta 2. punkta a) un c) apakšpunktā.
• Definīcijas: dokumentā tiek izmantoti termini, kuru nozīme ir tāda pati kā CRR.

3. Piemērošanas datums

• Pamatnostādnes tiek piemērotas no 2019. gada 1. jūlija.

4. EBA Pamatnostādnes par tādu riska darījumu veidu noteikšanu, kas saistīti ar augstu risku

4.1. Ieguldījumi riska kapitāla sabiedrībās un privātā kapitāla vērtspapīros

• Ieguldījumi riska kapitāla sabiedrībās un privātā kapitāla vērtspapīros jāievēro, ja tie atbilst šādiem nosacījumiem:
  • (a) Ieguldījums ir viens no šādiem veidiem:
    • (i) Ar parādu nesaistīti riska darījumi, kas nav tirgoti biržā un satur subordinētu atlikušo prasību pret uzņēmuma aktiviem vai ienākumiem;
    • (ii) Parāda riska darījumi un citi vērtspapīri, partnerības, atvasināti instrumenti vai citi instrumenti, kuru ekonomiskā būtība ir līdzīga i) punktā norādītajiem riska darījumiem un kuri nav iekļauti biržā.
  • (b) Ieguldījums tiek veikts, lai nodrošinātu jaunu uzņēmumu finansēšanu un to izvairītos no riska.

4.2. Citu riska darījumu veidu, kas saistīti ar augstu risku

• Riska darījumi, kas nav iekļauti CRR 128. panta 2. punktā, jāapprēķina ar 150% riska pakāpi, ja tie atbilst šādiem kritērijiem:
  • (i) Augsts zaudējumu risks, kas izraisīts parāda nesaistītiem riska darījumiem un kuri nav iekļauti biržā;
  • (ii) Riska darījums tiek veikts, lai nodrošinātu jauna produkta izstrādi un to pārvaldību, lai to varētu pārdot tirgū;
  • (iii) Augsts zaudējumu risks, kas izraisīts projekta finansēšanas sākumposmā, kad nav pozitīvas naudas plūsmas, kas pietiekami samazinātu atbildīgās saistības.
• Tiek uzskatīts, ka MVU (mazumtiklīgie uzņēmumi) nav jāieskata šajā jomā, jo to riska darījumi nav iekļauti CRR 128. panta 3. punktā.

4.3. Prasības par pazīšanu

• Ja iestādes identificē riska darījumus, kas saistīti ar augstu risku, tām jāpaziņo ES kompetentajām iestādēm un EBI.
• Tiek pievērsta uzmanība, lai iestādēm būtu skaidra identifikācijas procedūra un to izpildes kontrole.

5. Izmaksu un ieguvumu analīze/ietekmes novērtējums

A. Problemātu identifikācija

• Pamatnostādnes ietver riska darījumu veidus, kas nav iekļauti CRR 128. panta 2. punktā, un kuri ir saistīti ar ipaši augstu risku.
• Šādu riska darījumu identificēšana ir svarīga, lai nodrošinātu risku klasifikācijas un risku sveršanas standartizāciju.

B. Politikas mērķi

• Mērķis ir precizēt riska darījumu veidus, kas saistīti ar augstu risku, un nodrošināt salīdzināmību starp iestādēm.
• Tiek ieteikts izveidot objektīvākus kritērijus, lai novērtētu, vai riska darījumi ir saistīti ar augstu risku.

C. Pamatscenārijs

• Pamatscenārijs ir izveidots, ņemot vērā CRR un EBI praksi.
• Tiek uzskatīts, ka spekulatīvi ieguldījumi un subordinēti parādi jau ir iekļauti dažās ES juridiskajās struktūrās.

D. Banku nozares ieinteresēto personu grupas (BIPG) viedoklis

• BIPG atzīst EBA centienus veikt riska sveršanas metodes un pāreju uz Bāzele III.
• Tiek ieteikts saskaņot definīcijas ar Bāzele III standartiem un nodrošināt risku sveršanas objektivitāti.

6. Atsauksmes par sabiedrisko apspriešanu un BIPG atzīšanu

• EBI ir apspriedusies ar sabiedrību par konsultāciju dokumentu CP/EBA/2018/03.
• Apspriešana ilga trīs mēnešus un beidzās 2018. gada 17. jūlijā.
• Tika saņemtas 13 atbildes, no kurām 11 tika publicētas EBI vietnē.

7. Galveno jautājumu kopsavilkums un EBA atbilde

• Tika apspriesta ieguldījumu definīcija, kas ietver risku saistībās ar augstu risku.
• EBA uzskata, ka pazīšanas mehanisms ir nepieciešams, lai palīdzētu saprast, kādi atlikušie riska darījumi varētu būt saistīti ar augstu risku.
• Tiek ieteikts izvairīties no spekulatīvo nekustamā īpašuma finansēšanas definīcijas, jo tā jau ir iekļauta CRR.
• EBA saglabā pazīšanas mehanismu, lai nodrošinātu risku sveršanas un atbilstības nodrošināšanas procedūru skaidrību.

8. Pamatnostādnes

• Pamatnostādnes attiecas uz risku saistībām ar augstu risku, un tās jāievēro kompetentajām iestādēm.
• Tiek izvirzīti sākotnēji kritēriji, kas palīdzēs iestādēm identificēt riska darījumus, kas saistīti ar augstu risku.
• Tiek ieteikts standartizēt riska sveršanas un nodrošināt salīdzināmību starp iestādēm.

9. Konklūzija

• Pamatnostādnes nodrošina risku klasifikācijas un atbilstības nodrošināšanas standartizāciju.
• Tiek ieteikts saskaņot definīcijas ar Bāzele III un CRR, lai nodrošinātu vienotu pielietojumu.
• EBA pārliecinājusies, ka pazīšanas mehanisms ir nepieciešams un vienotīgs, lai nodrošinātu risku sveršanas un atbilstības nodrošināšanas procedūru skaidrību.