上交所-PPP资产证券化培培训材料-第六讲_企业资产证券化项目申报材料要求及存续期管理要求-20177-11页_9mb

企业资产证券化项目申报材料要求及流程总结

核心内容概述

本文档主要介绍了上海证券交易所（SSE）关于企业资产证券化项目申报材料的要求和审议流程。内容涵盖申报材料的齐备性、合规性、一致性，以及申报流程的各个阶段，包括形式审查、审议、封卷出函、发行前备案等。

主要观点

• 合规性与信息披露为核心：资产证券化项目需严格遵守中国证监会、基金业协会及上交所的相关规定，确保材料的合规性和信息披露的完整性。
• 流程清晰、时间明确：从申请文件受理到出具无异议函，各阶段均有明确的时间节点和操作要求。
• 材料要求详尽：申报材料包括计划说明书、法律意见书、信用评级报告、主要交易合同文本、财务报告等，且需确保内容一致、真实、合法。
• 特殊情况处理：如PPP项目、延期申请、中止与终止条件等均有详细说明。

关键信息

一、申报流程概述

1. 申请材料提交：计划管理人通过申报系统提交材料。
2. 形式审查：
   • 2个交易日内核对申请文件是否齐备和符合形式要求。
   • 要件齐备则受理，否则一次性告知补正事项。
   • 补正超过3次仍不符合要求的，终止申报。
3. 静默期：自申请文件受理至首次反馈意见期间为静默期，期间不接受任何沟通。
4. 审议流程：
   • 受理后10个交易日内出具书面反馈意见（特殊情况除外）。
   • 优质PPP项目可在受理后5个交易日内出具反馈意见。
   • 审议结果分为“通过”、“有条件通过”、“不通过”。
   • 若材料存在严重质量问题或中介机构不勤勉尽责，可直接“不通过”。
5. 封卷出函：
   • 管理人应在20个交易日内提交盖章稿，逾期可申请延期，最长不超过20个交易日。
   • 延期仍无法提交的项目中止，中止超过3个月自动终止。
   • 收到封卷材料后2个交易日内进行完备性核对，3个交易日内出具无异议函。
   • 无异议函有效期为6个月（分期发行的为12个月）。

二、申报材料要求

1. 材料齐备性

• 符合《上海证券交易所资产证券化业务指南》及上交所规定。
• 需提交以下文件：
  • 挂牌转让申请书及附件
  • 计划说明书内容与格式指引登记表
  • 尽职调查报告内容与格式指引登记表
  • 资产支持证券信息披露要素表
  • 计划说明书（参考基金业协会规定）
  • 法律意见书（需包含原始权益人等资质、基础资产合法性、风险隔离效果等）
  • 信用评级报告（需包含基础资产池分析、现金流预测、跟踪评级安排等）
  • 主要交易合同文本（如专项计划标准条款、认购协议、资产买卖协议等）
  • 其他中介报告（包括财务报告、评估报告、尽职调查报告等）
  • 基础资产未被列入负面清单的专项声明
  • 合规负责人的合规审查意见
  • 本所要求的其他文件

2. 财务数据要求

• 财务报告有效期：说明书引用的特定原始权益人、增信方财务报表有效期为6个月，可延期不超过1个月。
• 新申报项目：各季末结束前5日内需提交最新一期财务报告，并更新相关文件。
• 在审项目：若季末结束15日内未收到盖章通知，需补充最新财务报告。
• 发行前项目：取得无异议函后1个月内发行的，可申请财务报告有效期延长。

三、特殊情形处理

• 同类项目限制：同一原始权益人提交多个同类项目时，前次发行完成前，其他同类申请不予受理。
• PPP项目特别要求：
  • 需提交PPP项目实施方案、项目合同、政府付费证明文件等。
  • 优质PPP项目反馈意见时间缩短至5个交易日内。
• 承诺履行事项：需在申报时提供承诺清单，并在完成后提交证明文件。
• 重大事项报告：基础资产或相关方发生重大事项时，需及时报告。

申报系统与联系方式

• 申报系统网址：https://120.204.69.28/bond（需使用E-Key登录）
• ABS业务公共邮箱：sseabs@sse.com.ch
• ABS业务指南下载地址：上证债券信息网 (http://bond.sse.com.cn) - 规则指引

结语

文档全面覆盖了企业资产证券化项目的申报流程、材料要求及管理规定，强调了合规性、信息披露和材料一致性的重要性，为计划管理人和相关中介机构提供了详细的指导和操作依据。