2024-03-28-上交所科创板-中国铁建重工集团股份有限公司审计委员会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）2023年度履行监督职责情况的报告_3页_159kb

中国铁建重工集团股份有限公司审计委员会对立信会计师事务所2023年度履行监督职责情况总结

一、核心内容概述

中国铁建重工集团股份有限公司董事会审计委员会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）在2023年度履行审计职责的情况进行了全面监督与评估。报告依据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及《公司章程》《审计委员会工作细则》等相关规定，对立信会计师事务所的资质、审计过程及结果进行了系统性审查，并对其专业能力与职业操守给予了积极评价。

二、主要观点与关键信息

（一）立信会计师事务所基本情况

• 立信会计师事务所由潘序伦博士于1927年创立，1986年复办，2010年改制为特殊普通合伙制。
• 注册地为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。
• 为国际会计网络BDO成员所，具备证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并在美国PCAOB注册。
• 截至2023年末，立信拥有278名合伙人、2,533名注册会计师、10,730名从业人员，其中693名为签署证券服务业务审计报告的注册会计师。
• 是国内综合实力较强的会计师事务所之一。

（二）续聘程序合规性

• 公司通过第二届董事会审计委员会第二次会议、第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议及2022年年度股东大会审议，同意续聘立信会计师事务所为2023年度审计机构。
• 审计委员会在选聘过程中严格审查了立信的执业资质、人员信息、业务规模、服务经验、投资者保护能力、独立性和诚信记录等资料。

（三）审计监督执行情况

• 立信会计师事务所依据《审计业务约定书》及《中国注册会计师审计准则》等执业规范，对公司2023年度财务报告及内部控制有效性进行了审计。
• 同时对公司募集资金存放与使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况进行核查并出具专项报告。
• 审计结果显示，公司财务报表在所有重大方面符合企业会计准则，公允反映了公司财务状况和经营成果。
• 公司内部控制在财务报告方面有效，立信出具了标准无保留意见的审计报告。
• 审计过程中，立信与公司管理层和治理层进行了充分沟通，涵盖独立性、审计计划、风险评估、审计重点、调整事项及初审意见等方面。

（四）审计委员会总体评价

• 审计委员会认为立信会计师事务所在年报审计过程中坚持了公允、客观的原则，表现了良好的职业操守和业务素质。
• 审计工作按时完成，流程规范，报告内容客观、完整、清晰、及时。
• 审计委员会切实履行了监督职责，确保了审计工作的独立性与专业性。

三、结论

董事会审计委员会对立信会计师事务所2023年度审计工作进行了有效监督，确认其具备专业资质和良好的执业表现，符合公司审计需求。审计委员会将继续按照相关规定，履行对会计师事务所的监督职责，保障公司财务信息的真实、准确与完整。