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大理药业股份有限公司董事会审计委员会对信永中和会计师事务所2023年度履职监督情况总结

一、核心内容概述

本报告由大理药业股份有限公司董事会审计委员会发布，旨在总结信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）在2023年度对公司财务及内部控制审计工作的履职情况，以及审计委员会在监督过程中的具体行为与评价。

二、信永中和会计师事务所基本情况

• 名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
• 成立日期：2012年3月2日
• 组织形式：特殊普通合伙企业
• 注册地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层
• 首席合伙人：谭小青先生
• 人员构成：
  • 合伙人（股东）：245人
  • 注册会计师：1656人
  • 签署证券服务业务审计报告的注册会计师人数：超过660人
• 业务收入（2022年度）：
  • 总业务收入：39.35亿元
  • 审计业务收入：29.34亿元
  • 证券业务收入：8.89亿元
• 审计客户数量（2022年度）：
  • 上市公司年报审计项目：366家
  • 同行业上市公司审计客户：237家
• 职业风险保障：
  • 职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过2亿元
  • 近三年无因执业行为在民事诉讼中承担民事责任的情况（除乐视网案外）
• 执业行为处罚记录：
  • 刑事处罚：0次
  • 行政处罚：1次
  • 监督管理措施：12次
  • 自律监管措施：2次
  • 纪律处分：0次
  • 从业人员处罚记录：行政处罚3次，监督管理措施12次，自律监管措施3次，纪律处分1次

三、聘任程序

• 董事会审计委员会会议：2023年4月27日，审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》。
• 董事会会议：2023年4月27日，第四届董事会第十七次会议通过续聘议案，独立董事发表事前认可意见及独立意见。
• 股东大会决议：2023年5月18日，公司2022年年度股东大会通过续聘信永中和为2023年度审计机构的议案。

四、2023年度履职情况

信永中和依据《审计业务约定书》及《中国注册会计师审计准则》，对公司2023年度财务报告及内部控制有效性进行了审计，并就以下事项出具了专项报告：

• 非经营性资金占用其他关联资金往来
• 募集资金存放与使用情况
• 营业收入扣除情况

审计结果表明，公司财务报表在所有重大方面均符合企业会计准则，公允反映了公司财务状况和经营成果。内部控制在各重要领域保持有效。

审计过程中，信永中和严格遵守相关法律法规和审计准则，保持独立性，与公司管理层和治理层进行了深入沟通，确保审计工作的顺利进行，并出具了标准无保留意见的审计报告。

五、审计委员会监督情况

审计委员会在2023年度对信永中和的监督工作主要包括以下几个阶段的沟通交流：

1. 整合审计计划阶段（2024年1月26日）：

   • 与信永中和就审计责任、工作安排、舞弊风险、内部控制、关键审计事项等进行沟通。

2. 整合审计执行阶段（2024年3月27日）：

   • 沟通审计进展、重要事项、初步审计结果、独立性声明等。

3. 整合审计完成阶段（2024年4月22日）：

   • 沟通审计结果、独立性声明及对2024年的展望。

4. 持续沟通：

   • 审计委员会在审计过程中与信永中和保持频繁联系，督促审计工作按计划推进。

六、总体评价

审计委员会认为信永中和在2023年度审计工作中保持了独立性，具备良好的职业操守和专业能力，按时完成审计任务，审计行为规范，审计报告客观、完整、清晰、及时，切实履行了其监督职责。