2024-03-28-上交所-惠发食品董事会审计委员会对和信会计师事务所（特殊普通合伙）履行监督职责情况的报告_8页_627kb

这份报告是山东惠发食品股份有限公司董事会审计委员会对和信会计师事务所（特殊普通合伙）在2023年度履行监督职责情况的总结评价。根据公司法、证券法、上市公司治理准则及相关规章制度的规定，审计委员会秉持勤勉尽责原则，对和信事务所（以下简称“和信”）提供的审计服务进行了全面监督。

一、 对和信事务所资质的审查评价

审计委员会对公司及项目人员的专业资质、业务能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性及其审计质量等进行了严格审核。委员会认定，和信具备为公司提供审计服务的资质和专业能力，符合公司审计工作要求。

1. 和信基本情况：

   • 成立于1987年（特殊普通合伙形态于2013年确立），注册地位于济南。
   • 上年度末合伙人37位，注册会计师262位，其中证券业务审计签章人167位。
   • 上年度总收入31,595万元，其中审计业务收入23,342万元，证券业务收入13,519万元。
   • 审计客户数量54家，涵盖多个行业；同行业上市公司客户42家。
   • 职业责任保险赔偿限额1亿元。
   • 近三年，事务所受到监督管理措施3次、自律监管措施1次、行政处罚1次；从业人员相应受到类似措施，共11人涉案。

2. 项目组人员：

   • 项目合伙人迟慰：1996年成为中国注册会计师，有多年上市公司审计经验，并在和信执业多年。
   • 签字注册会计师王建英、项目质量控制复核人秦艳平均系合格专业人士，均无不良执业记录。
   • 三人均能保证独立性，符合职业道德要求。
   • 2023年度审计服务费用合计160万元，2024年建议维持不变。

3. 聘任程序：公司董事会和股东大会审议并通过了续聘和信为2023年度审计机构的议案，得以实施。

二、 2023年度审计履职评价

和信事务所根据审计约定，遵循审计准则，对公司2023年度财务报告及其内部控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

• 事务所工作流程符合规范，与管理层保持了有效沟通。
• 确认财务报表符合企业会计准则，公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量；公司维持了有效的财务报告内部控制。
• 审计过程派出充足人员，编写了完整的审计工作底稿，并进行了质量控制复核。
• 事务所配合度高，完全满足了公司的审计进度要求。

三、 审计委员会监督职责履行情况

审计委员会依据《审计委员会工作细则》等开展具体监督：

• 正式会议审议并认可了和信的资质及其审计服务表现。
• 进行了事前、事中和事后的沟通与协调，指导审计活动，确保审计计划合理，及时解决审计中发现的问题，并监督工作底稿和审计报告质量。
• 在年度报告形成后，投票表决并同意提交董事会审议。

四、 总结评价

审计委员会认为，和信事务所在年报审计过程中始终保持公允、客观和独立的态度，职业操守良好，业务素质高超，严格按照审计准则执行了审计职责，按时按质完成任务，服务行为规范，提交的报告真实、准确、完整、清晰且及时，较好地履行了其审计职责，完全胜任公司的审计服务需求，公司审计委员会对此表示满意并予以推荐续聘。