2024-11-29-港交所-ＡＢＦ港债指数_2024_年年报_32页_4mb

受託人報告摘要

• 基金管理依据：根据2005年订立的修订版信托契約，受託人事务合作夥伴包括滙豐機構信託服務（亞洲）有限公司和滙豐投資基金（香港）有限公司。
• 關鍵資料：2024年7月31日，基金資產總值為港幣235.1億，淨值為港幣229.1億，管理費率0.15%（前15.6億港元資產），已發行單位數目為9億單位。

獨立核數師報告摘要

• 審計意見：核數師出具標準無保留意見，指出投資估值是關鍵審計事項（公允價值計量、認證程序等）。
• 報告範圍：包括財務狀況表、全面收益表、權益變動表、現金流量表等，所有報告者附注已納入。
• 其他資訊：核數師對其他資訊（包括年報）無型鑒證結論，但保持形式責任。

財務狀況摘要

• 淨資產：
  • 2024年7月31日：資產淨值港幣229.1億，單位總數9億。
  • 資產總值港幣235.1億，負債总额6,051萬。
• 重大變化：相比2023年年終，淨資產增長24.5億港元，單位總數增長510萬。

全面收益表摘要

• 經營成果：
  • 2024年全面收益總額為港幣145億正，支出則為5,196萬。
  • 投資收益（利息、兌換收益）貢獻主要收入，為150億港元。
• 關鍵指標：單位持有人資產淨值從93.87增至98.31港元。

權益變更摘要

• 單位發行與流動：2024年認購單位新增1,505萬，贖回單位負面衝擊1,100萬。
• 淨資産變動：單位持有人應佔净资产淨增加145.0億港元。

現金流量摘要

• 現金流向：
  • 營運現金流出：管理、交易及註冊費用等，流出港幣4.7億。
  • 投資現金流：購買及出售證券佔總動向，淨現金流出港幣4.7億。
• 現金結餘**：** 2024年7月31日現金與現金等價物為港幣2,901萬。

投資組合摘要

• 組合結構：
  • 總值港幣230億，以公允價值計量且變動計入損益，占比99.3%。
  • 持有上市與非上市但有報價的債券，地域分佈以中國香港為主（佔74.7%）。
• 變動情況：2024年投資組合規模收縮3.2%，但仍維持指數基金分散風險策略。

關鍵風險與ESG披露

• 市場風險：投資組合與ABF香港創富債券指數高度相關，2024年市場波動使单位淨值增幅高於指數。
• 信貸風險：對單一發行人集中度低，主要持有香港政府債券及高評級機構證券。
• ESG報告：2024年碳足跡18.92公噸/百萬元，平均僅涵蓋26%CO₂排放（因部分綠色債券碳足跡歸零）。

政策與合規

• 會計準則：遵循香港審計與財務報告準則，並為本基金設置無重大影響的新準則。
• 監管方：香港證券及期貨事務監察委員會審核要求已符應。

以上內容適按基金財務與風險要點語境切取，原文範圍涵蓋獨立核對、財務資料、投資組合等更詳細部分，僅摘要提取。