2021-11-29-港交所-ＡＢＦ港债指数_2021年年报_30页_943kb

2021年ABF香港创富债券指数基金报告分为十五部分，主要包括信托人报告、独立核数师报告、财务报表和投资组合等。核心内容如下：

一、投资概况
报告显示基金投资聚焦债券组合，占资产净值的95.9%，未变现溢价为44.43亿港元，整体资产达233.1亿港元。基金操作以跟踪市场指數为目标，关注本金安全及长期收益平衡。

二、审计与风控
独立核数师以合理保证审计财务报表，确认其符合香港财务报告准则，指出市场波动对估值影响重，的估价主要依赖市场价格，估值层级为第2级。基金资产配置分布广泛，涵盖本地/国际市场，侧重在政府债券，不多于债务证券分类。

三、收益与成本分析
期间资金净流出量较高，总开支逾580万港元，每1万单位支出约0.25%，收益率虽不稳定，但维持在6-7%波动区间。

四、风险与信用评估
基金资产风险受市场波动影响，如利率调整导致潜在亏损为4805万港元。未按约定付款，可能触发程序应处置资金流动性。

五、合规与专业机构合作
基金与 Hubbco组建托管关系，委托审计机构，履行单位购目及销售需程序，强调遵纪守法，防范风险。

总体而言，报告显示出基金在管理和风险控制方面尽职尽責，但仍需关注市场波动对资产价值的潜在影响。