EBA欧洲银行-LE_annex2_6页_142kb

报告摘要

本文档主要概述了欧盟成员国在《资本要求指令》框架下对信用机构大额风险敞口（Large Exposures）的监管限制，包括对单一客户、关联客户、董事、股东及集团内部的限制，以及报告频率和豁免条件。

Art 111(1)：信用机构对单一客户或关联客户的风险敞口不得超过其自有资金的 25%。
- 适用范围：所有成员国均适用该限制，但 爱尔兰（IE） 和 意大利（IT） 有特别说明，可能为 25%（i） 或 25%（ii）。
Art 111(3)：信用机构对所有客户的总风险敞口不得超过其自有资金的 800%。
- 适用范围：所有成员国均适用该限制，但 意大利（IT） 和 葡萄牙（PT） 有特别说明，可能为 12倍自有资金（ii）。

成员国可设定更严格限制：部分国家允许在特定情况下设定比欧盟指令更严格的风险敞口限制。
- 爱沙尼亚（EE）：对关联客户的风险敞口不得超过 20%，且对董事和股东的敞口不得超过 5%。
- 意大利（IT）：对与机构有特殊关系的个人，敞口不得超过 15%。
- 葡萄牙（PT）：对与机构有特殊关系的个人，敞口不得超过 20%，且总敞口不得超过 200%。
- 马耳他（MT）：对股东和关联方敞口不得超过 10%，且总敞口不得超过 30%。
- 荷兰（NL）：对与机构有特殊关系的个人，敞口不得超过 2%，且总敞口不得超过 40%。
- 瑞典（SE）：对与机构有特殊关系的个人，敞口不得超过 20%，且总敞口不得超过 200%。
- 斯洛文尼亚（SI）：对与机构有特殊关系的个人，敞口不得超过 20%，且总敞口不得超过 200%。
- 英国（UK）：对与机构有特殊关系的个人，敞口不得超过 20%，且总敞口不得超过 200%。

集团内部风险敞口限制：对集团内部的母公司、子公司等的敞口限制可能有所不同。
- 奥地利（AT）：对母公司敞口不得超过 20%。
- 比利时（BE）：对母公司敞口不得超过 20%。
- 塞浦路斯（CY）：对母公司敞口不得超过 25%。
- 捷克（CZ）：对母公司敞口不得超过 20%。
- 德国（DE）：对母公司敞口不得超过 25%。
- 爱沙尼亚（EE）：对母公司敞口不得超过 20%。
- 希腊（EL）：对母公司敞口不得超过 20%，但需注意特殊情况。
- 西班牙（ES）：对母公司敞口不得超过 20% 或 25%，视情况而定。
- 芬兰（FI）：对母公司敞口不得超过 20%。
- 法国（FR）：对母公司敞口不得超过 20%。
- 匈牙利（HU）：对母公司敞口不得超过 20%。
- 爱尔兰（IE）：对母公司敞口不得超过 20%，但需考虑合并监督。
- 意大利（IT）：对母公司敞口不得超过 25%，但有意向调整为 20%。
- 拉脱维亚（LV）：对母公司敞口不得超过 15%。
- 立陶宛（LT）：对母公司敞口不得超过 20% 或 75%，视合并监督情况而定。
- 卢森堡（LU）：对母公司敞口不得超过 20%。
- 罗马尼亚（RO）：对母公司敞口不得超过 20%。

按机构监管方式报告：
- 单独监管（solo basis）：报告频率为 每月（M） 或 季度（Q），部分国家为 半年度（S）。
  - 奥地利（AT）：每月（M）
  - 比利时（BE）：季度（Q）
  - 希腊（EL）：半年度（S）
  - 意大利（IT）：季度（Q）
  - 葡萄牙（PT）：季度（Q）
  - 瑞典（SE）：季度（Q）
  - 斯洛文尼亚（SI）：季度（Q）
  - 英国（UK）：季度（Q）
  - 冰岛（IS）：季度（Q）
  - 列支敦士登（LI）：季度（Q）
  - 挪威（NO）：季度（Q）
  - 罗马尼亚（RO）：季度（Q）
- 合并监管（consolidated basis）：报告频率为 季度（Q） 或 半年度（S）。
  - 荷兰（NL）：当母公司不提供担保时，子公司按单独监管，报告频率为 季度（Q）。
  - 部分国家允许半年度报告：如 希腊（EL）、意大利（IT）、葡萄牙（PT）、瑞典（SE）、斯洛文尼亚（SI）、英国（UK）、冰岛（IS）、列支敦士登（LI）、挪威（NO）、罗马尼亚（RO） 等，当满足特定条件时可半年度报告。

豁免条件：某些国家允许豁免部分风险敞口的报告要求。
- 比利时（BE）：豁免部分敞口，适用于 20% 以上的风险敞口。
- 捷克（CZ）：豁免部分敞口，适用于 20% 以上的风险敞口。
- 其他成员国：如 德国（DE）、芬兰（FI）、法国（FR）、匈牙利（HU）、爱尔兰（IE）、意大利（IT）、葡萄牙（PT）、瑞典（SE）、斯洛文尼亚（SI）、英国（UK） 等，均允许豁免部分敞口的报告。