EBA欧洲银行-EBA-BS-2012-271_Annex-IIcrevised-Annex-5-of-EBA-CP-2012-05-_16页_393kb

总结：Annex II (c) - Instructions Outflows (Revised Annex 5 of EBA/CP/2012/05)

核心内容概述

本文件是《欧洲银行管理局（EBA）资本要求条例（CRR）》附录II（c）的修订版，用于指导金融机构报告未来30天内的流动性流出情况，以满足流动性覆盖率要求（LCR）。该文件详细列出了零售存款及其他负债的分类标准和报告要求，确保金融机构能够准确评估其流动性风险。

主要观点

• 流动性覆盖率要求（LCR）：该模板用于监测未来30天内的流动性流出，以确保金融机构持有足够的高质量流动性资产（HQLA）来应对潜在的流动性需求。
• 报告范围：涵盖零售存款、其他负债、附加流出以及信用和流动性设施的流出情况。
• 排除条款：某些零售存款可被排除在流动性覆盖率计算之外，但需满足严格的条件，如存款人无法在30天内取款或提前取款需支付显著罚金。
• 报告要求：即使被排除在计算之外，这些存款仍需在模板中报告。
• 分类标准：针对不同类型的负债和抵押品，设有详细的分类标准和报告子项，以区分流动性风险等级。

关键信息

1. 零售存款（Items 1.1.1–1.1.6）

• 1.1.1：受存款保险方案覆盖的零售存款（根据Directive 94/19/EC或第三国等效方案），需按以下子项分类：
  • 1.1.1.1：与机构有长期关系，取款可能性极低的存款。
  • 1.1.1.2：存入交易账户（如工资账户）的存款。
• 1.1.2：未被分类为1.1.1.1或1.1.1.2的其他受存款保险覆盖的零售存款。
• 1.1.3：未受存款保险覆盖的零售存款。
• 1.1.4：适用更高流出率的零售存款，分为三个等级（中、高、非常高）。
• 1.1.5：在第三国的零售存款，适用的流出率高于CRR规定的标准。
• 1.1.6：符合特定条件的存款可被排除在流出计算之外，包括存款人无法在30天内取款或提前取款需支付显著罚金。

2. 其他负债（Items 1.2.1–1.2.3）

• 1.2.1：因机构自身运营费用产生的负债，如办公费用、工资等。
• 1.2.2：涉及抵押品的负债，需按抵押品类型和流动性等级分类，包括：
  • 1.2.2.1：受主权担保的资产。
  • 1.2.2.2：CIUs（集合投资工具）中的股份或单位。
  • 1.2.2.3：风险权重为0%的证券。
  • 1.2.2.4：风险权重为20%的证券。
  • 1.2.2.5：由成员国政府支持并担保的资产。
  • 1.2.2.6：非金融公司债券。
  • 1.2.2.7：符合Article 124(3)或(4)规定的债券。
  • 1.2.2.8：Directive 2009/65/EC定义的债券（不包括1.2.2.7）。
  • 1.2.2.9：金融公司债券。
  • 1.2.2.10：机构自身发行的证券。
  • 1.2.2.11：机构自身无担保发行的证券。
  • 1.2.2.12：住宅抵押证券。
  • 1.2.2.13：在认可交易所上市的股票。
  • 1.2.2.14：黄金。
  • 1.2.2.15：其他未分类的资产。
• 1.2.3：需由存款人维持的存款，如用于清算、托管或现金管理服务的存款，需按客户类型（金融客户或非金融客户）报告。

3. 报告说明

• 报告金额应为完整金额，不因CRR中给出的百分比而减少。
• 抵押品需根据其流动性及信用质量进行分类，采用与模板1.1“资产”相同的分类标准。
• 若抵押品池中同时包含不同流动性等级的资产，应优先使用流动性较低的资产作为抵押。
• 抵押品互换：若机构同时借入和贷出抵押品，应分别在相应的“流出”和“流入”模板中报告，其中“流出”部分的“金额”列应填写为零。

总结

本文件为金融机构提供了详细的流动性流出报告指导，涵盖零售存款及其他负债的分类、报告要求和例外情况。其核心目标是确保金融机构在面临流动性压力时，能够持有足够的高质量流动性资产，以满足监管要求。报告需严格遵循CRR及EBA的指引，确保数据的准确性和一致性。