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报告摘要

总结：流动性资产报告（附录VI）

核心内容

本文件为欧盟委员会授权条例（EU）2015/61框架下的流动性覆盖率要求（LCR）报告模板，用于信用机构报告其流动性资产。文档详细列出了不同类别资产的定义、法律依据以及具体报告要求，帮助信用机构准确识别和分类其流动性资产。

主要观点

报告范围：信用机构需按照条例（EU）2015/61的规定报告其流动性资产，包括Level 1和Level 2资产，以及特殊豁免和过渡性安排下的资产。
不需报告的资产：某些项目（如第1.1.1.10、1.1.1.11等）若不需报告，则以灰色显示。
货币与司法限制：信用机构在单独货币报告时，可豁免货币限制（如第8(6)、10(1)(d)、12(1)(c)条），但仍需遵守司法限制。
报告货币：信用机构应按照（EU）575/2013第415(2)条的要求，使用相应的货币进行报告。
资产价值计算：资产价值需考虑早期对冲终止带来的净流动性流出和流入，并乘以适用权重，以确定根据第9条定义的资产价值。
权重定义：标准权重和适用权重用于反映流动性资产在应用减价（haircut）和利率后的价值，适用权重不得高于标准权重。
避免重复报告：信用机构不得在1.1.1、1.1.2、1.2.1和1.2.2各小节之间重复报告同一资产。

关键信息

1. 液性资产（Level 1）

1.1.1.1. 硬币和纸币：报告信用机构持有的硬币和纸币的总金额。
1.1.1.2. 可提取的央行储备：报告在欧洲央行、成员国央行或第三国央行持有的可随时提取的储备，需满足第三国央行或政府的信用评估至少为信用质量步1。
1.1.1.3. 央行资产：代表对央行或其担保的资产，如成员国或第三国央行的资产。
1.1.1.4. 中央政府资产：代表对成员国或第三国中央政府或其担保的资产，需满足信用评估要求。
1.1.1.5. 地方政府/地方当局资产：代表对成员国或第三国地方政府或地方当局的资产，需满足特定风险权重要求。
1.1.1.6. 公共部门实体资产：代表对公共部门实体的资产，需满足信用评估要求。
1.1.1.7. 央行信用设施未动用金额：未动用的央行信用设施金额，需符合第19(1)(b)条的规定。
1.1.1.8. 高质量担保债券（CQS2）：符合第11(1)(c)条的高质量担保债券，需满足至少信用质量步2的评估。
1.1.1.9. 高质量担保债券（第三国，CQS1）：符合第11(1)(d)条的第三国高质量担保债券，需满足至少信用质量步1的评估。
1.1.1.10. 合格CIU股份/单位（底层为硬币/纸币和/或央行资产）：CIU的股份或单位，其底层资产为硬币、纸币或央行资产，需满足信用评估要求。
1.1.1.11. 合格CIU股份/单位（底层为Level 1资产，不含高质量担保债券）：CIU的股份或单位，其底层资产为Level 1资产（不含高质量担保债券）。
1.1.1.12. 替代流动性方法：央行信用设施：未动用的央行信用设施金额，需符合第19(1)(b)条的规定。
1.1.1.13. 中央信用机构：Level 1资产（不含高质量担保债券）：中央信用机构持有的被视为流动资产的Level 1资产，需确保其减价后的金额不超过对应存款的流出。
1.1.1.14. Level 2A资产被认定为Level 1：当Level 1资产不足时，信用机构可将部分Level 2A资产认定为Level 1资产。

2. Level 1 高质量担保债券

1.1.2.1. 高质量担保债券（CQS1）：符合第10(1)(f)条的高质量担保债券，需满足至少信用质量步1的评估。
1.1.2.2. 合格CIU股份/单位（底层为高质量担保债券）：CIU的股份或单位，其底层资产为高质量担保债券。
1.1.2.3. 中央信用机构：Level 1高质量担保债券：中央信用机构持有的被视为流动资产的Level 1高质量担保债券，需确保其减价后的金额不超过对应存款的流出。

3. Level 2资产

1.2.1. Level 2A资产：
- 1.2.1.1. 地方政府/地方当局资产（风险权重20%）：符合第11(1)(a)条的资产，风险权重为20%。
- 1.2.1.2. 第三国央行或政府资产（风险权重20%）：符合第11(1)(b)条的资产，风险权重为20%。
- 1.2.1.3. 高质量担保债券（风险权重35%）：符合第12(1)(e)条的担保债券，底层资产风险权重不超过35%。
- 1.2.1.4. 证券化资产（住宅，CQS1）：符合第13(2)(g)(i)和(ii)条的资产，需满足住宅贷款的担保要求。
- 1.2.1.5. 证券化资产（汽车，CQS1）：符合第13(2)(g)(iv)条的资产，需满足汽车贷款的担保要求。
- 1.2.1.6. 合格CIU股份/单位（底层为Level 2A资产）：CIU的股份或单位，其底层资产为Level 2A资产。
- 1.2.1.7. 中央信用机构：Level 2A资产：中央信用机构持有的被视为流动资产的Level 2A资产，需确保其减价后的金额不超过对应存款的流出。
1.2.2. Level 2B资产：
- 1.2.2.1. 证券化资产（商业或个人，CQS1）：符合第13(2)(g)(iii)和(v)条的资产，需满足借款人中至少80%为中小企业（SME）。
- 1.2.2.2. 公司债务证券（CQS2/3）：符合第12(1)(b)条的公司债务证券。
- 1.2.2.3. 公司债务证券——非利息资产（宗教原因持有）：信用机构因宗教原因无法持有利息资产时，可豁免某些要求，但需有相关证据。
- 1.2.2.4. 股票（主要股票指数）：符合第12(1)(c)条的股票，需满足特定条件。