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文档总结：Supervisory Benchmarking Portfolios

核心内容概述

该文档主要描述了监管基准组合（Supervisory Benchmarking Portfolios）的提交要求与数据格式规范，适用于低违约组合（Low Default Portfolios, LDP）和高违约组合（High Default Portfolio）。文档分为两部分，通用说明（Part I）和模板相关说明（Part II），涵盖了数据提交规则、分类标准、风险参数计算方法等内容。

主要观点

1. 数据提交要求

   • 数据仅需提交给那些有实际敞口或有效评级的交易对手。
   • 数据仅需提交给那些使用了内部模型的敞口和假设交易。
   • 数据需按列格式提交，列标签与法律依据清晰明确。

2. 数据计算与报告方式

   • 对于绝对值，需报告总和。
   • 对于百分比值，需使用违约敞口（EAD）作为权重计算加权平均。
   • **转换因子（CCF）**的计算权重为原始敞口（original exposure），而非EAD。

3. 风险参数定义

   • PD（违约概率）：需基于法规要求的内部评级系统计算，范围在0到1之间。
   • EAD（违约敞口）：如无IRB敞口，则留空。
   • LGD（违约损失率）：需按敞口加权计算，报告机构的自有估计或监管估计。
   • Maturity（到期日）：需按敞口加权计算，以天数为单位。
   • Expected Loss（预期损失）：需报告。
   • Provisions（拨备）：针对非 Performing敞口，需报告。
   • RWA（风险加权资产）：需在应用SME支持因子后计算并报告。

4. 组合分类

   • 组合需按照预定义的敞口类别进行分类，包括：
     • Central banks and central governments
     • Institutions
     • Corporate-SME, Corporate-Specialised lending, Corporate-Other
     • Retail-Secured by real estate SME, Retail-Secured by real estate non-SME, Retail-Qualifying revolving, Retail-Other SME, Retail-Other non-SME
     • Not applicable

5. 评级与PD

   • 需报告内部评级等级，从最低风险到最高风险（排除PD为100%的违约）。
   • 额外说明：如机构使用内部评级系统，应使用其内部主尺度；若无法统一，则需合并不同系统并按PD排序。

6. 违约状态

   • 报告违约状态为“已违约”或“未违约”，依据PD是否为100%。

7. 特殊组合与RWA

   • 对于特定组合（如Corporate, Corporate SME, Retail SME, Retail secured by real estate），需在总组合和国家层面计算并报告RWA*和RWA**。
   • RWA* 是基于PD*（最小PD估计值，满足单边二项检验）计算的。
   • RWA** 与RWA* 类似，但可能基于不同的PD估计方式。

关键信息

重要规则

• PD计算：基于法规要求的内部评级系统，使用0到1之间的数值。
• EAD计算：如无IRB敞口，则留空；否则需计算并报告。
• CCF计算：使用原始敞口作为权重计算加权平均。
• LGD计算：按敞口加权计算，报告机构自有估计或监管估计。
• 违约率与损失率：
  • 最近一年违约率 = 最近一年新违约数量 / 前一年未违约资产金额。
  • 过去五年违约率需计算加权平均。
  • 损失率 = 信用风险调整 + 写销 / 最近一年新违约金额。
• RWA计算：
  • RWA*：基于PD计算，PD为满足单边二项检验的最小PD估计值。
  • RWA**：适用于特定组合，如Corporate、Corporate SME、Retail SME、Retail secured by real estate。

数据报告格式

• 所有数据需按列格式提交，列标签与法律依据对应。
• 每列需按照规定填写，如：
  • Column 010：交易对手代码或组合ID。
  • Column 020：敞口类别。
  • Column 030：监管方法。
  • Column 040：评级等级。
  • Column 050：PD。
  • Column 060：违约状态。
  • Column 080：原始敞口（未考虑任何调整前）。
  • Column 090：考虑信用风险缓释（CRM）后的敞口。
  • Column 100：CCF（转换因子）。
  • Column 110：EAD（违约敞口）。
  • Column 120：抵押品价值。
  • Column 130：LGD。
  • Column 140：到期日。
  • Column 150：预期损失。
  • Column 160：非 Performing敞口拨备。
  • Column 170：RWA（风险加权资产）。
  • Column 180：标准化RWA。
  • Column 190：最近一年违约率。
  • Column 200：过去五年违约率。
  • Column 210：最近一年损失率。
  • Column 220：过去五年损失率。
  • Column 230：RWA*（基于PD*计算）。
  • Column 240：RWA**（特定组合）。

特别说明

• 监管主尺度：不建议使用，除非机构有内部主尺度，否则需合并不同系统。
• 数据一致性：所有风险参数需基于内部评级系统计算。
• 提前沟通：如机构希望报告不同数量的评级等级，需提前与监管机构沟通。
• 特殊处理：若某评级等级的PD*低于PD，则使用PD进行计算。