2023-04-20-上交所-红星发展2022年内部控制评价报_7页_371kb

贵州红星发展股份有限公司2022年度内部控制评价报告总结

核心内容概述

贵州红星发展股份有限公司根据《企业内部控制基本规范》及相关指引，结合公司内部控制制度和评价办法，对2022年12月31日的内部控制有效性进行了全面评价。报告指出，公司内部控制体系在财务报告和非财务报告方面均运行有效，未发现重大缺陷，且在报告期内未发生影响内部控制有效性评价结论的事项。

主要观点

• 内部控制目标：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
• 内部控制有效性：公司已按照内部控制规范体系在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
• 内部控制覆盖范围：纳入评价范围的单位资产总额占比达99.45%，营业收入占比为100%，覆盖了公司经营管理的主要方面。
• 内部控制缺陷认定：公司未发现财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷，仅存在一般性缺陷，且已通过自我评价和内部审计机制进行及时整改。
• 内部控制运行情况：公司内部控制制度设计合理，运行有效，未发现影响内部控制有效性的重大事项。
• 改进方向：2023年度公司将结合政策、法规及实际运行情况，进一步修订和完善内部控制管理制度，提升风险防范能力。

关键信息

一、内部控制评价范围

• 纳入评价范围的单位：包括母公司及多个控股子公司，如重庆大足红蝶锶业有限公司（持股66%）、贵州红星发展进出口有限责任公司（持股100%）、贵州红星发展大龙锰业有限责任公司（持股100%）等。
• 未纳入评价范围的单位：青岛红蝶新材料有限公司（2022年11月30日完成工商变更，但未纳入本次评价范围）。

二、内部控制缺陷认定标准

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

三、内部控制缺陷认定及整改情况

• 财务报告内部控制：

  • 未发现重大缺陷和重要缺陷。
  • 存在一般性缺陷，但已通过双重监督机制进行整改，不影响财务报告。

• 非财务报告内部控制：

  • 未发现重大缺陷和重要缺陷。
  • 存在一般性缺陷，已进行整改，对公司非财务报告事项影响较小。

四、内部控制运行情况及改进方向

• 报告期内，公司内部控制运行情况良好，未发现重大事项。
• 2023年度公司将结合政策法规和实际运行情况，进一步完善内部控制制度，注重可操作性和风险防范，强化关键环节管控，推进年度重点工作。

结论

贵州红星发展股份有限公司在2022年度的内部控制评价中，确认其财务报告内部控制有效，非财务报告内部控制未发现重大缺陷，整体内部控制体系运行良好，具备合理保证能力。公司将继续优化内部控制体系，提升管理水平和风险防控能力。