EBA欧洲银行-Revised-Guidelines-on-SREP-28EBA-GL-2018-0329_LV_75页_1mb

Pamatnostādņu Pārskatīšanas Dokumenta (EBI/PN/2018/03) Summary

1. Atbilstība un ziņojumu sniegšanas pienākumi

• Pamatnostādņu statuss: DOKUMENTS ir izstrādāts saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 16. pantu un ir obligāts visām kompetentajām iestādēm, kas attiecas uz tām.
• Zināšanas prasības:
  • Kompetentajām iestādēm jāziņo EBI par to, vai tās ievēro vai neievēro šīs pamatnostādnes, vai ari jānorāda neievērošanas iemesli.
  • Ziņojums jānosūta uz compliance@eba.europa.eu ar norādi "EBA/GL/2018/03".
  • Ziņojums jāpublicē EBI tīmekļa vietnē saskaņā ar 16. panta 3. punktu.

2. Priekšmets un piemērošanas datums

• Priekšmērs: DOKUMENTS groza EBI/PN/2014/13 (Pamatnostādnes par kopējām procedūrām un metodologiju SREP un uzraudzības stresa testos).
• Piemērošanas datums: Pamatnostādnes tiek piemērotas no 2019. gada 1. janvāra.
• Izmaiņas: Nenogrozīti noteikumi turpinās būt piemēroti, taču tās, kas tiek grozīti, tiek iekļautas jaunās versijas.

3. Grozījumi pamatnostādņu par kopejām procedūrām un metodologiju SREP un uzraudzības stresa testos

3.1. Terminu pielāgošana

• Iekļauts termins "uzraudzības stresa testiem".
• Pievienota definīcija par "konsolidējošās iestādes" un "informācijas un komunikācijas tehnologiju (IKT) risks".

3.2. Definīcijas

• Pievienotas definīcijas:
  • "2. pīlāra norādes (P2G)" – papildu kapitāla līmenis un kvalitāte, kas ir nepieciešama iestādei, papildus OCR.
  • "2. pīlāra prasības (P2R)" – papildu kapitāla prasības, kas piemērojamas saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 104. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
  • "Riska vērtējums" – skaitliski izteikts riska ietekmes uz kapitalu, likviditāti un finansējumu novērtējums, neņemot vērā iestādes spēju to mazināt.
  • "Dzīvotspejas vērtējums" – skaitliski izteikts SREP elementa vērtējums, kas atspoguļo risku, kas ietekmē iestādes dzīvotspeju.

3.3. Papildu grozījumi

• Pamatnostādnes 9. punkts: Sviestā fraze "kas ari ir apkopoti 1. attēlā" un 1. attēls.
• Pamatnostādnes 26. punkts:
  • Pievienots, ka SREP vērtējums ir jānosaka, lai iegūtu riska kategoriju un elementu novērtējuma kopsavilkumu.
  • Aprakstīta vispārējā pieeja vērtējuma noteikšanai, kas ir sīkāk izklāstīta konkrēto elementu sadaļās.
• Pamatnostādnes 28. punkts:
  • Pievienoti vērtējuma kritēriji: 1 (zems risks), 2 (vidēji-zems risks), 3 (vidēji- augsts risks), 4 (augsts risks).
• Pamatnostādnes 29. punkts:
  • Aprakstīta metodoloģija, kā apkopot riska vērtējumus.
  • Pievienota 2.2.1. Riska vērtējumi sadaļa.
• Pamatnostādnes 30. punkts:
  • Aprakstīta vajadzība norādīt riska iespējamo prudencijas ietekmi uz iestādi.
• Pamatnostādnes 36. punkts:
  • Aprakstīts vispārējais SREP vērtējums, kas atspoguļo iestādes vispārējo dzīvotspeju.
  • Pievienota 2.2.3. Kopējie SREP vērtējumi sadaļa.
• Pamatnostādnes 37. punkts:
  • Aprakstīta vispārējā vērtējuma pieeja, kā arī iespēja izmantot dažādas metodes.
  • Pievienots 2.2.3. punkts.

3.4. Piemērošanas sadaļas

• 5.1. Vispārīgie apsvērumi – jānovērtē, vai iestādes iekšējā pārvaldība ir atbilstoša un efektīva.
• 5.2. Vadības struktūras organizācija un darbība – jānovērtē vadības struktūras efektivitāte, atbildība un atkarība.
• 5.3. Korporatīvā un riska kultūra – jāpārbauda, vai kultūra atbilst uzņēmējdarbības modelim un riska stratēģijai.
• 5.4. Atalgojuma politika un prakse – jāpārbauda atalgojuma politika, to atbilstība un efektivitāte.
• 5.5. Iekšējās kontroles sistēma – jānovērtē iekšējās kontroles efektivitāte, neatkarība un resursi.
• 5.6. Iekšējās revīzijas funkcija – jāpārbauda, vai revīzijas funkcija atbilst profesionālajiem standartiem un ir neatkarīga.
• 5.7. Riska pārvaldības sistēma – jānovērtē riska pārvaldības sistēmas integrācija un to atbilstība uzņēmējdarbības un finanšu resursiem.
• 2.7.1. Vēlmes uzņemties risku sistēma un stratēģija – jāpārbauda, vai riska stratēģija un vēlme uzņemties risku atbilst iestādes uzņēmējdarbības mērķiem.
• 2.7.2. ICAAP un ILAAP sistēmas – jāpārbauda sistēmu stabilitāte, efektivitāte un vispārējība.

4. Galvenie punkti

• DOKUMENTS pielāgo un papildina iestāžu SREP un stresa testu metodologiju.
• Ziņojums par atbilstību jāsniedz EBI un jāpublicē tīmekļa vietnē.
• Iekšējā pārvaldība, atalgojuma politika un riska pārvaldības sistēma ir galvenie pārskatīšanas elementi.
• Vērtējumi jāveic, pamatojoties uz riska ietekmi uz kapitalu, likviditāti un dzīvotspeju.
• Iekšējās kontroles un revīzijas funkcijas jāpārbauda par to, vai tās ir efektīvas un neatkarīgas.
• ICAAP un ILAAP jāpārskata periodiski un jānovērtē par to, vai tās atbilst prasībām.

5. Konkrēti piemērotie elementi

• Iekšējās pārvaldības un kontroles sistēmas
• Atalgojuma politika un prakse
• Riska pārvaldības sistēma
• Dzīvotspejas vērtējums
• Vispārējie SREP vērtējumi

6. Papildu informācija

• Vērtējums jāveic, neņemot vērā iestādes spēju mazināt risku.
• Atalgojuma vērtējums jānodrošina, lai iestādes neizmanto instrumentus, kas neatbilst ES prasībām.
• ICAAP un ILAAP jāpārskata un jānovērtē saskaņā ar EBI praksi.
• Ziņojums jāsniedz EBI, lai nodrošinātu atbilstības statusa ziņošanu.

7. Galvenās izmaiņas

• Iekļauti jauni termini un definīcijas.
• Papildināti vērtējuma kritēriji.
• Pievienotas sadaļas par riska vērtējumiem un dzīvotspejas vērtējumu.
• Iekšējās kontroles un revīzijas funkcijas pārbaudītas.
• Atalgojuma politika un prakse pārskatīta.
• ICAAP un ILAAP sistēmas pārskatītas un novērtētas.

8. Iestāžu pienākumi

• Jāievēro visi SREP elementi.
• Jāsniedz ziņojums EBI par atbilstības statusu.
• Jāpārbauda iekšējās pārvaldības, atalgojuma un riska pārvaldības sistēmas.
• Jāpārskata ICAAP un ILAAP sistēmas.
• Jānodrošina dzīvotspejas un kapitāla pietiekamība.