EBA欧洲银行-Revised-Guidelines-on-SREP-28EBA-GL-2018-0329_HR_75页_1mb

Zbrojene Smjernice o zajedničkim postupcima i metodologijama za nadzorne provjere i ocjene (SREP) i nadzorno testiranje otpornosti na stres

1. Obveze usklađenosti i izvješćivanja

• Status smjernica: Dokument sadrži smjernice izdane na temelju Članka 16. Uredbe (EU) br. 1093/2010. Nadležna tijela i financijske institucije moraju se uskladiti s ovim smjernicama.
• Zahtjevi za izvješćivanje:
  • Nadležna tijela moraju obavijestiti EBA da su usklađena ili da se namjeravaju uskladiti s ovim smjernicama.
  • Obavijesti se šalju putem obrasca dostavljenog na e-mail adresu compliance@eba.europa.eu s naznakom „EBA/GL/2018/03".
  • Svaka promjena statusa usklađenosti mora se prijaviti EBA-u.
  • Obavijesti se objavljuju na EBA-inoj internetskoj stranici.
• Rok za izvješćivanje: Obavijesti moraju biti dostavljene do 1. travnja 2019. U slučaju izostanka, EBA će smatrati da nadležna tijela nisu usklađena.

2. Predmet i primjena

• Predmet: Ove smjernice izmjenjuju prethodne smjernice EBA/GL/2014/13 i dodaju nadzorno testiranje otpornosti na stres.
• Datum primjene: Smjernice se primjenjuju od 1. siječnja 2019.
• Nadzorni okvir: Nadležna tijela moraju uključiti smjernice u svoje nadzorne postupke, što može značiti izmjene pravnog okvira ili nadzornih postupaka.

3. Izmjene smjernica

• Naslov: Dodan izraz „i nadzorno testiranje otpornosti na stres".
• Dodatna rečenica u stavku 1: Dodana rečenica koja objašnjava cilj smjernica – pružanje zajedničkih metodologija za nadzorno testiranje otpornosti na stres.
• Dodatne stavke:
  • Stavak 26.a – Dodjela ocjena rizika pojedinačnim rizicima za kapital, likvidnost i izvore financiranja.
  • Stavak 26.b – Dodjela ocjena održivosti na temelju četiriju elemenata SREP-a.
  • Stavak 26.c – Ocjene adekvatnosti kapitala i likvidnosti odražavaju sposobnost smanjenja rizika.
  • Stavak 26.d – Ukupna SREP ocjena treba odražavati ukupnu održivost institucije i djelovati kao okidač za mjere rane intervencije.
• Definicije:
  • Dodana definicija „konsolidirajuća institucija".
  • Dodana definicija „ocjena rizika" kao brojčani iskaz nadzorne procjene.
  • Dodana definicija „ocjena održivosti" kao brojčani iskaz nadzorne procjene.
  • Promijenjena definicija „rizik informacijske i komunikacijske tehnologije (ICT)".
• Ostali izmjeni:
  • Promijenjen stavak 33: „ukupon" piše se velikim slovima.
  • U stavku 80 dodan izraz „održivosti" nakon „ocjena".
  • Promijenjena tablica 2: izmijenjene su riječi za opis razina rizika.

4. Glava 5 – Procjena internog upravljanja i kontrola na razini institucije

5.1 Opća pitanja

• Nadležna tijela moraju procijeniti:
  • Ako je sustav internog upravljanja adekvatan i primjeren.
  • Ako je uspostavljen i provoditi postupak odabira i ocjene primjerenosti članova upravljačkog tijela i nositelja ključnih funkcija.
  • Ako je upravljačko tijelo transparentno i efikasno.

5.2 Opći okvir internog upravljanja

• Nadležna tijela moraju osigurati:
  • Robustan i transparentan sustav upravljanja.
  • Da upravljačko tijelo i nadzorna funkcija djeluju neovisno.
  • Da se osigura dobra komunikacija s zainteresiranim stranama.

5.3 Ustroj i rad upravljačkog tijela

• Procjena sadrži:
  • Ako je mehanizam za nasljedivanje upravljačkog tijela prikladan.
  • Ako je broj članova upravljačkog tijela primjeren.
  • Ako je raznolikost uzeta u obzir.
  • Ako postoji djelotvorna interakcija između upravljačke i nadzorne funkcije.
  • Ako se poštuju ograničenja broja pozicija za značajne institucije.

5.4 Korporativna kultura i kultura rizika

• Nadležna tijela moraju procijeniti:
  • Ako postoji dobra korporativna kultura i kultura rizika.
  • Ako se osigurava transparentnost i razumijevanje strukture institucije.
  • Ako postoji integrirana kultura rizika na svim razinama.
  • Ako je uspostavljen sistem za različite politike i postupke.

5.5 Politike i prakse primitaka

• Nadležna tijela moraju osigurati:
  • Da su politike primitaka usklađene s poslovnom strategijom, kulturom rizika i sklonosti preuzimanju rizika.
  • Da su identificirani zaposlenici uključeni u prakse primitaka.
  • Da se pritom poštuju odredbe o ograničenju varijabilnih primitaka.
  • Da se varijabilni primici ne isplaćuju putem instrumenata koji omogućavaju izbjegavanje pravila.

5.6 Okvir unutarnjih kontrola

• Nadležna tijela moraju procijeniti:
  • Ako postoji odgovarajući okvir unutarnjih kontrola.
  • Ako su politike i postupci usklađeni s pravnim i regulatornim zahtjevima.
  • Ako su kontrolne funkcije neovisne i imaju dovoljno resursa i ovlasti.
  • Ako postoji formalni postupak za praćenje i izvještavanje o rizicima.

5.7 Okvir upravljanja rizicima

• Nadležna tijela moraju procijeniti:
  • Ako je okvir upravljanja rizicima prikladan.
  • Ako su strategije rizika i sklonosti preuzimanju rizika dosljedne i dokumentirane.
  • Ako je okvir sklonosti preuzimanju rizika anticipativan i u skladu s strategijom.
  • Ako su procesi mjerenja, procjene i nadzora rizika u praksi.
  • Ako su politike i postupci za identifikaciju, mjerenje, praćenje i ublažavanje rizika usklađeni s limitima rizika i sklonosti preuzimanju rizika.

5.8 Okviri ICAAP-a i ILAAP-a

• Nadležna tijela moraju periodično preispitati ICAAP i ILAAP institucija, osiguravati njihovu razboritost, učinkovitost i ispravnost.

5. Zaključak

Ove smjernice predstavljaju detaljne vodičke linije za nadzorne provjere i ocjene (SREP) te nadzorno testiranje otpornosti na stres. Osnovni cilj je osigurati da institucije i nadležna tijela imaju jasne i transparentne postupke za ocjenu rizika i održivosti, uz poštovanje pravnih i regulatornih zahtjeva. Smjernice omogućavaju nadležnim tijelima da se usklade s europskim pravilima, a uključuju i opće kriterije za procjenu internog upravljanja, unutarnjih kontrola i okvira upravljanja rizicima.