EBA欧洲银行-Revised-Guidelines-on-SREP-28EBA-GL-2018-0329_SL_75页_1mb

Spremenjene smernice o skupnih postopkih in metodologijah za SREP in nadzorniško stresno testiranje (EBA/GL/2018/03)

1. Obveznosti glede skladnosti in poročanje

• Vloga smernic: Dokument vsebuje smernice, izdane v skladu z členom 16 Uredbe (EU) št. 1093/2010. Pristojni organi in finančne institucije morajo se prizadevati za upoštevanje smernic, jih ustrezno vključiti v svoje prakse (npr. s spremembo pravnega okvira ali nadzornih postopkov).
• Poročanje: Pristojni organi morajo do 1. aprila 2019 uradno obvestiti EBA, ali ravnajo v skladu s smernicami ali pa navedejo razloge za neupoštevanje. Če ne poslajo obvestila, EBA šteje, da jih ne upoštevajo.
• Obrazec: Obvestila morajo biti poslana na elektronski naslov compliance@eba.europa.eu z navedbo sklica „EBA/GL/2018/03“.
• Obveščanje o spremembah: Organu EBA je treba poročati o vsakih spremembah stanja glede upoštevanja smernic.

2. Predmet urejanja in izvajanje

• Spremembe smernic: Te smernice spreminjajo staro verzijo Smernic o skupnih postopkih in metodologijah za SREP (EBA/GL/2014/13).
• Dolžnične smernice: Vse dolžnične smernice, ki jih ta dokument ne spreminja, ostajajo veljavne.
• Datum začetka uporabe: 1. januar 2019.

3. Spremembe v smernicah o SREP

3.1 Dodatek v naslovu

• V naslovu Smernic se dodajajo besedne zveze: „ter nadzorniškem stresnem testiranju“.

3.2 Dodatek na koncu odstavka 1

• Dodan stavek: „Poleg tega ta smernica zagotovi skupne metodologije, ki jih pristojni organi uporabljajo pri izvajanju nadzorniških stresnih testov v okviru SREP.“

3.3 Dodatek kot odstavek 2

• Dodan stavek: „Te smernice ne določajo metodologij za stresne teste, ki jih izvaja EBA, vendar pa opisujejo razpon stresnih testov in pomagajo določiti ustrezen okvir za obravnavo prihodnjih stresnih testov.“

3.4 Sprememba odstavka 3

• Dodana opredelitev:
  • „Konsolidacijska institucija“: institucija, ki mora upoštevati bonitetne zahteve na podlagi konsolidiranega stanja.
  • „Tveganje informacijske in komunikacijske tehnologije (IKT)“: tveganje, ki izhaja iz izgube zaradi kršitve zaupnosti, neustreznosti, nerazpoložljivosti ali nezmnožnosti spremeniti IKT v razumnem času in z razumnimi stroški.
• Dodana opredelitev:
  • „Napotki iz drugega stebra (P2G)“: raven in kakovost kapitala, ki bi ga institucija imela poleg celotne kapitalske zahteve.
  • „Zahteve iz drugega stebra (P2R)“: dodatne kapitalske zahteve, določene v členu 104(1)(a) direktive 2013/36/EU.

3.5 Sprememba odstavka 9

• Izbrisana besedna zveza: „ki so povzeti tudi na sliki 1“ in slika 1.

3.6 Sprememba odstavka 26

• Odstavek 26 se nadomesti z naslednjim:
  • Pristojni organi morajo izračunati rezultate tveganja in sposobnosti delovanja, da se povzamejo rezultati ocene različnih kategorij tveganj in elementov v okviru SREP.
  • Opisani so splošni pristopi k izračunu rezultatov, ki so podrobneje opisani v naslovih za posamezne elemente.

3.7 Dodatek v odstavku 26

• Dodani odstavki:
  • 26a: Izračun rezultatov tveganja za kapital, likvidnost in financiranje.
  • 26b: Ločeno izračunavanje rezultatov za štiri elemente SREP.
  • 26c: Rezultati tveganja za kapital in likvidnost predstavljajo nadzorniško oceno zmožnosti institucije, da zmanjša tveganja z kapitalskimi in likvidnostnimi viri.
  • 26d: Skupni rezultat SREP je izračunan na podlagi združenega mnenja o grožnjah, ki izhajajo iz štirih elementov SREP.

3.8 Sprememba odstavka 28

• Dodan stavek: Pri ocenjevanju posameznih elementov SREP se uporablja razpon rezultatov (1–4), ki odražajo nadzorniško mnenje.

3.9 Sprememba odstavka 30

• Dodan stavek: Rezultati tveganja se izračunajo pred upoštevanjem zmožnosti institucije, da zmanjša tveganja z kapitalskimi ali likvidnostnimi viri.

3.10 Spremembe v tabeli 2

• Prva vrstica: „ne predstavljata nobenega zaznavnega“ se nadomesti z „predstavljata nizko raven“.
• Druga vrstica: Dodana beseda „srednje“ pred besedo „nizko“.
• Tretja vrstica: „srednjo“ se nadomesti z „srednej visoko“.

3.11 Sprememba naslova 5

• Naslov 5 se spremeni v: „Naslov 5: Ocenjevanje notranjega upravljanja in kontrole na ravni celotne institucije“.

3.12 Dodatni podnaslovi in odstavki

• Dodan podnaslov: „2.2.1 Rezultati tveganja“.
• Dodan podnaslov: „2.2.2 Rezultati sposobnosti delovanja“.
• Dodan podnaslov: „2.2.3 Skupni rezultati SREP“.

4. Ključne pogoje in ocenjevanje

• Ocenjevanje notranjega upravljanja in kontrole:

  • Pristojni organi morajo oceniti, ali so ureditve notranjega upravljanja primerne za profil tveganja, poslovni model, naravo, velikost in zaplenost institucije.
  • Oceniti morajo tudi tveganja, ki izhajajo iz slabih ureditev notranjega upravljanja in njihov vpliv na vzdřnost institucije.
  • Vključiti morajo oceno korporativne kulture, kulture tveganj, strukture, postopkov prejemkov, okvira notranjih kontrol in okvira upravljanja tveganj.

• Ocenjevanje politik in prakse prejemkov:

  • Upoštevati morajo, ali so politike prejemkov skladne z poslovno strategijo, strategijo tveganja, korporativno kulturo in nagnjenostjo k prevzemanju tveganja.
  • Ustrezno upravljanje nasprotij interesov in preprečevanje neusklajenosti z drugimi zakonodajnimi zahtevami.

• Ocenjevanje okvira notranjih kontrol:

  • Vključuje oceno strategije upravljanja tveganj, nagnjenosti k prevzemanju tveganja, ICAAP in ILAAP.
  • Vključuje tudi oceno učinkovitosti, kakovosti in usmerjenosti notranjih kontrol.

• Ocenjevanje okvira upravljanja tveganj:

  • Pristojni organi morajo oceniti, ali so strategije upravljanja tveganj ustrezne, skladne z odločitvami upravljalnega organa in da so vključene v okvir upravljanja kapitala in likvidnosti.
  • Upoštevati morajo tudi izjemne okoliščine, kot so stresni testi, in izračunati rezultate tveganja in sposobnosti delovanja.

5. Ključne definicije in izračuni

• „Rezultat tveganja“: številčni izraz, ki povzema nadzorniško oceno tveganja za kapital, likvidnost in financiranje.
• „Rezultat sposobnosti delovanja“: številčni izraz, ki povzema nadzorniško oceno tveganja za sposobnost delovanja institucije.
• „Skupni rezultat SREP“: rezultat, ki se izračuna na podlagi združenega mnenja o grožnjah, ki izhajajo iz štirih elementov SREP.
• „Napredno tveganje“: vključuje oceno, ali so strategije upravljanja tveganj skladne z nagnjenostjo k prevzemanju tveganja in okvirjem upravljanja kapitala in likvidnosti.