EBA欧洲银行-Revised-Guidelines-on-SREP-28EBA-GL-2018-0329_LT_76页_1mb

EBA/GL/2018/03: SREP tvarkos ir metodikos gairės

1. Pareiga laikytis rekomendacijų ir teikti pranešimus

• Gairių taikymas: Šios gairės pateikiamos pagal Reglamento (ES) Nr. 1093/2010 16 straipsnį. Kompetentingos institucijos turi visus pastangas laikytis šių gairių, įskaitant priežiūros procesų ir teisinės sistemos pakeitimus.
• Pranešimo terminas: Kompetentingos institucijos privalo pateikti pranešimą EBI ne vėliau kaip 2019 m. sausio 1 d. Jei nėra pranešimo, EBI laikys, kad institucijos nesilaiko gairių.
• Pranešimo forma: Pranešimus reikia siųsti el. paštu compliance@eba.europa.eu naudodami EBI svetainėje pateiktą formą ir nurodant „EBA/GL/2018/03“ nuorodą.
• Pranešimų skelbimas: Visi pranešimai skelbiami EBI internetinėje svetainėje.

2. Dokumento dalykas ir taikymas

• Dokumento dalykas: Šios gairės iš dalies keičia 2014 m. gruodžio 19 d. gaires (EBA/GL/2014/13) dėl bendros priežiūros tikrinimo ir vertinimo (SREP) tvarkos ir metodikos.
• Taikymo data: Gairės galioja nuo 2019 m. sausio 1 d.
• Pakeitimai: Gairės papildomos informacija apie priežiūrinį testavimą nepalankiausiomis sąlygomis, pakeičiamos apibrėžtys, pridėti nauji punktai, keičiamos senosios struktūros ir apibrėžtys.

3. Pagrindiniai pakeitimai

3.1 Gairių pakeitimai

• Pavadinimas: Papildoma frazė „ir priežiūrinio testavimo nepalankiausiomis salygomis“.
• Papildoma informacija: Pateikiamas sakinys apie SREP metodiką, kurią kompetentingos institucijos gali taikyti priežiūriniam testavimui nepalankiausiomis sąlygomis.
• Pridedami punktai:
  • 26a: Rizikos ir gyvybingumo balai skirti atskiroms rizikoms.
  • 26b: Nurodyti, kad balai atsižvelgia į SREP elementų vertinimo rezultatus.
  • 26c: Nurodyti, kad balai atspindi jstaigos gebėjimą sumažinti ar apsaugoti nuo rizikos.
  • 26d: Bendras SREP balas skirtas visų SREP elementų vertinimui.
• Pakeistos apibrėžtys:
  • „Konsoliduojanti jstaiga“ apibrėžta kaip jstaiga, kuri laikosi prudencinių reikalavimų pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013.
  • „IRT rizika“ apibrėžta kaip rizika dėl konfidencialumo pažeidimo, sistemas ir duomenų nevienodumo, netinkamumo ar nebuvimo.
  • „Rizikos balas“ apibrėžta kaip skaitinė išraiška, apibendrinanti rizikos kapitalui, likvidumui ir finansavimui priežiūros vertinimą.
  • „Gyvybingumo balas“ apibrėžta kaip skaitinė išraiška, apibendrinanti SREP elementų vertinimo rezultatus.

3.2 Papildomi punktai

• 26a–26d: Nurodyti, kad balai atspindi jstaigos gebėjimą sumažinti riziką arba ją apsaugoti, atsižvelgiant į ES reikalavimus.
• 28 punktas: Pakeista, kad vertinimo balai atspindi priežiūrinę nuomonę pagal atitinkamus SREP elementų vertinimo kriterijus.
• 29 punktas: Pateikiamos atskirų rizikų balų sumavimo metodikos.
• 30 punktas: Pakeista, kad balai nurodo galimą prudencinį įtaką, atsižvelgiant į rizikos kontrolės priemones ir išteklius.
• 31 punktas: Pakeista, kad balai naudojami SREP elementų vertinimui, nustatant rizikos lygį, gyvybingumo lygį, įtaką ir priežiūros išteklių planavimą.
• 32 punktas: Pakeista, kad balai naudojami bendrųjų SREP elementų vertinimui, nustatant jstaigos gyvybingumą ir įtaką.
• 33 punktas: „Bendras“ pakeista į „Bendrasis“.
• 37 punktas: „Vyrėsniųjų vadovų“ apibrėžta pagal Direktyvą 2013/36/ES.
• 80 punktas: Pridėta frazė „gyvybingumo balas“.

4. SREP elementų vertinimo kriterijai

4.1 Vidaus valdymo ir visos jstaigos kontrolės priemonių vertinimas

• Patarimai: Kompetentingos institucijos turi įvertinti vidaus valdymo sistemą, rizikos kultūrą, atlygio politiką ir vidaus kontrolės sistemą.
• Vertinimo kriterijai:
  • Organizacinė struktūra.
  • Vidaus valdymo sistema.
  • Rizikos politika.
  • Atlygio politika ir praktika.
  • Vidaus kontrolės sistema.
  • Vidaus audito funkcija.
  • Rizikos valdymo sistema.

4.2 Rizikos valdymo sistema ir strategija

• ICAAP ir ILAAP sistemas: Vertinamos pagal patikimumą, veiksmingumą ir visapusiškumą.
• Kriterijai:
  • Politika, procesai, duomenys ir modeliai turi būti proporcingi jstaigos veiklos pobūdžiui.
  • ICAAP ir ILAAP turi būti integruoti į bendrą rizikos valdymo praktiką.
  • Pateikiamos informacijos apie papildomus nuosavus lėšų reikalavimus.

4.3 Priežiūros išteklių planavimas

• Prioritetai: Nustatyti priežiūros išteklių prioritetus, atsižvelgiant į rizikos vertinimo rezultatus.
• Ankstyvosios intervencijos: Nustatyti, ar reikia taikyti anksčiąsias intervencijas pagal EBI gaires.

5. Pagrindinės svarbos punktai

• Rizikos ir gyvybingumo balai:
  • Nustatomi atskirai pagal SREP elementų vertinimą.
  • Atspindi tikimybę, kad rizika turi reikšmingą prudencinį įtaką.
  • Naudojami įvertinant jstaigos gyvybingumą, priežiūros priemonių reikšmę ir priežiūros išteklių planavimą.
• Bendras SREP balas:
  • Nustatomas pagal visų SREP elementų vertinimą.
  • Atspindi bendrąjį jstaigos gyvybingumą.
• Priežiūros išteklių naudojimas:
  • Atsižvelgiama į priežiūros rekomendacijas.
  • Pranešimai apie priežiūros išteklių veiksmingumą.

6. Pateiktos gairės

• Gairių tikslas: Užtikrinti, kad jstaigos tinkamai valdo rizikas, laikosi ES reikalavimų ir palaiko priežiūrą.
• Kriterijai:
  • Vidaus valdymo sistema.
  • Rizikos valdymo sistema.
  • Atlygio politika.
  • Vidaus kontrolės sistema.
  • Priežiūros išteklių planavimas.
  • Priežiūros priemonių taikymas.

7. Išvados

Šios gairės pateikia atnaujintas SREP metodiką, papildomus rizikos ir gyvybingumo balus, keičia apibrėžtis, nustato priežiūros išteklių planavimo kriterijus ir užtikrina, kad jstaigos tinkamai valdo rizikas, laikosi ES reikalavimų ir įgyvendina priežiūrą.